44 Uppskot til ríkislógartilmæli um at seta í gildi fyri Føroyar "lov om banker og Sparekasser"
Skjal 1
Udkast
Anordning nr. XXX af XX. XXXX 2000
Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om banker og sparekasser m.v.
Vi MARGRETHE DEN ANDEN, af Guds Nåde Danmarks Dronning gør vitterligt:
I medfør af § 55, stk. 3, i lov nr. 199 af 2. april 1974, § 8 i lov nr. 401 af 10. juni 1987, § 9 i lov nr. 815 af 21. december 1988, § 6 i lov nr. 1090 af 21. december 1994, § 2 i lov nr. 368 af 14. juni 1995, § 130, stk 1, i lov nr. 1072 af 20. december 1995, § 17 i lov nr. 375 af 22. maj 1996, § 11, stk. 1, i lov nr. 376 af 22. maj 1996, § 11, stk. 2, i lov nr. 382 af 22. maj 1996, § 10, stk 1, i lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 16, stk. 1, i lov nr. 414 af 26. juni 1998, § 26 i lov nr. 415 af 26. juni 1998, § 4 i lov nr. 491 af 1. juli 1998, § 5 i lov nr. 1051 af 23. december 1998, § 17 i lov nr. 1056 af 23. december 1998, § 6, stk. 4, i lov nr. 328 af 31 maj 1999 og § 3 i lov nr. 393 af 30. maj 2000 bestemmes:
§ 1
Kapitel 1-13 i lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 706 af 14. juli 2000 sættes i kraft for Færøerne i følgende affattelse:
Kapitel 1
Indledende bestemmelser
§ 1. Denne lov finder anvendelse på banker, sparekasser
og andelskasser (pengeinstitutter), jf. dog kapitel 3 b.
Stk. 2. Virksomhed som pengeinstitut kan drives af banker, sparekasser og
andelskasser. Banker skal være aktieselskaber, sparekasser selvejende institutioner, jf.
dog § 52 c, og andelskasser andelsselskaber, jf. dog § 52 k.
Stk. 3. Pengeinstitutter må alene drive pengeinstitutvirksomhed, medmindre
andet følger af § 1 a.
Stk. 4. Ved pengeinstitutvirksomhed forstås varetagelse af funktioner i
forbindelse med omsætningen af penge, kreditmidler og værdipapirer og dermed forbundne
serviceydelser.
Stk. 5. Pengeinstitutter er sammen med staten og udenlandske
kreditinstitutter, der opfylder betingelserne i §§ 6 a eller 6 c, eneberettigede
til ved henvendelse til offentligheden at tilbyde sig som modtagere af indlån.
Stk. 6. Pengeinstitutter skal drives i overensstemmelse med redelig
forretningsskik og god pengeinstitutpraksis. Finanstilsynet kan i tilfælde, hvor
pengeinstitutter handler i strid hermed, give pålæg om, at denne handlemåde bringes til
ophør.
Stk. 7. Her i landet registrerede datterselskaber af pengeinstitutter, jf. §
37 a, stk. 2, der ikke selv er pengeinstitutter eller realkreditinstitutter, må ikke fra
offentligheden modtage indlån eller andre midler, der skal tilbagebetales. Tilsvarende
gælder for her i landet registrerede selskaber, der ikke er pengeinstitutter eller
realkreditinstitutter, og som er ligestillet med datterselskaber efter § 37 a, stk. 12.
Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i 1. og 2. pkt.
§ 1 a. Pengeinstitutter kan midlertidigt drive anden
virksomhed til afvikling af forud indgåede engagementer eller med henblik på medvirken
ved omstrukturering af erhvervsvirksomheder. Indberetning herom skal gives til
Finanstilsynet.
Stk. 2. Pengeinstitutter kan drive anden virksomhed, der er accessorisk til
pengeinstitutvirksomhed. Finanstilsynet kan bestemme, at den accessoriske virksomhed skal
udøves af et andet selskab.
Stk. 3. Pengeinstitutter må gennem datterselskaber drive
forsikringsvirksomhed og realkreditvirksomhed.
Stk. 4. Et pengeinstitut kan i fællesskab med andre virksomheder drive anden
virksomhed end angivet i § 1, stk. 3, såfremt
Stk. 5. Hvis et pengeinstitut eller en koncern ved erhvervelse, fusion m.v. kommer til at drive anden virksomhed i strid med § 1, stk. 3, eller § 1 a, stk. 4, kan Finanstilsynet fastsætte en frist for afhændelsen af den anden virksomhed, hvis en umiddelbar afhændelse vil være forbundet med et økonomisk tab.
§ 2. Banker, sparekasser og andelskasser er forpligtede og
eneberettigede til i deres navn at benytte henholdvis ordet »bank«, »sparekasse« eller
»andelskasse« eller tilsvarende på færøsk »bankin«, »sparikassi« eller
»samvinnukassi« alene eller i sammensætning, jf. dog §§ 52 g og 52 o.
Andre virksomheder, bortset fra banker, der er oprettet ved særlig lov, må ikke i deres
navn eller til betegnelse af virksomheden benytte ordene »bank«, »sparekasse« eller
»andelskasse« eller tilsvarende på færøsk »bankin«, »sparikassi« eller
»samvinnukassi« eller betegnelser, der er egnet til at fremkalde det indtryk, at
de er pengeinstitut. En bank må ikke betegne sin virksomhed på en måde, der er egnet
til at fremkalde det indtryk, at den er landets nationalbank. Såfremt en sparekasse eller
andelskasse driver virksomhed under andet navn end hovednavnet, skal hovednavnet tilføjes
binavnet.
Stk. 2. Et udenlandsk kreditinstitut kan dog benytte det samme navn, som
kreditinstituttet benytter i hjemlandet. Er der risiko for forveksling med et andet her i
landet anvendt navn, kan den færøske registreringsmyndighed kræve en forklarende
tilføjelse.
Kapitel 2
Stiftelse m.m.
§ 3. En banks aktiekapital skal mindst udgøre et beløb svarende til modværdien af 5 mio. euro. Den tegnede aktiekapital skal være indbetalt, inden banken registreres i den færøske registreringsmyndighed. Det samme gælder ved forhøjelse af aktiekapitalen. Goodwill kan ikke anvendes som en del af den indbetalte kapital. Deling af aktiekapitalen i aktieklasser med forskellig stemmeret kan ikke finde sted.
§ 4. I en sparekasse skal der være indbetalt en
garantikapital på mindst et beløb svarende til modværdien af 5 mio. euro. Antallet af
garanter skal være mindst 50, der hver skal indbetale mindst 1.000 kr.
Stk. 2. En garant må alene oppebære rente af sin indbetalte garantikapital.
Renten skal fremgå af vedtægterne, jf. § 7, nr. 3. Garanter kan ikke bringe
fordringer på sparekassen i modregning mod deres forpligtelser som garanter.
§ 4 a. I en andelskasse skal der være indbetalt en
andelskapital på mindst et beløb svarende til modværdien af 5 mio. euro. Antallet af
andelshavere skal være mindst 50, der hver skal indbetale mindst 1.000 kr.
Stk. 2. Finanstilsynet kan efter en konkret vurdering tillade en mindre
indbetalt andelskapital, dog ikke under et beløb svarende til modværdien af 1 mio. euro,
såfremt andelskassen i sine vedtægter har begrænset sig til kun at have
forretningssteder i én bestemt kommune.
§ 5. (Ophævet).
Kapitel 3
Tilladelse m.m.
§ 6. Pengeinstitutter skal have tilladelse af tilsynet til
at drive pengeinstitutvirksomhed. Ansøgning om tilladelse skal indeholde en nærmere
angivelse af arten af de påtænkte forretninger og af pengeinstituttets organisation.
Ansøgningen skal desuden indeholde oplysninger om alle, der direkte eller indirekte ejer
mindst 10 pct. af kapitalen eller stemmerettighederne eller en kapitalandel, der giver
mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på ledelsen af pengeinstituttet eller som
i øvrigt har snævre forbindelser til pengeinstituttet, samt om størrelsen af disse
kapitalejeres kapitalandel.
Stk. 2. Når Finanstilsynet har meddelt tilladelse til at drive
pengeinstitutvirksomhed, skal pengeinstituttet registreres i den færøske
registreringsmyndighed. Med anmeldelse til registrering skal pengeinstituttet
indsende 1 dateret eksemplar af vedtægterne til den færøske
registreringsmyndighed, der videresender en kopi til Finanstilsynet.
Stk. 3. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
aktieselskabers bestemmelser om anmeldelse og registrering m.m. gælder
tilsvarende for pengeinstitutter.
Stk. 4. Ved anmeldelse af vedtægtsændringer skal pengeinstituttet indsende 1
dateret eksemplar med den fuldstændige nye affattelse til den færøske
registreringsmyndighed, der videresender en kopi til Finanstilsynet.
Stk. 5. For sparekasser og andelskasser gælder anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om aktieselskabers bestemmelser om anmeldelse og registrering m.m.
tilsvarende.
Stk. 6. Efter indstilling fra tilsynet kan økonomiministeren nægte
tilladelse, hvis et medlem af pengeinstituttets direktion eller bestyrelse
må skønnes ikke at have fyldestgørende erfaring til at udøve stillingen eller hvervet,
er dømt for strafbart forhold, og det udviste forhold begrunder en nærliggende fare for misbrug af stillingen eller hvervet, eller
i stilling eller erhverv har udvist en sådan adfærd, at der er grund til at antage, at den pågældende ikke vil varetage stillingen eller hvervet på forsvarlig måde.
Stk. 7. Tilladelse kan desuden nægtes, hvis de i stk. 1
nævnte kapitalejere skønnes at ville modvirke en forsvarlig drift af pengeinstituttet.
Stk. 8. Tilladelse kan nægtes, hvis der foreligger snævre forbindelser mellem
pengeinstituttet og andre virksomheder eller personer, og hvis disse forbindelser vil
kunne vanskeliggøre varetagelsen af tilsynets opgaver.
Stk. 9. Ved snævre forbindelser forstås:
direkte eller indirekte forbindelser af den i § 1, stk. 2, nr. 8, i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskab m.v. angivne art,
kapitalinteresser, jf. § 37 a, stk. 5, eller
flere virksomheders eller personers fælles forbindelse, jf. nr. 1, med en virksomhed.
Stk. 10. Finanstilsynet kan nægte tilladelse, såfremt
lovgivningen i et land uden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har
indgået aftale med, vedrørende en virksomhed eller en person, som pengeinstituttet har
snævre forbindelser med, vil kunne vanskeliggøre varetagelsen af tilsynets opgaver.
Stk. 11. Når tilladelse nægtes, skal dette begrundes og meddeles ansøgeren
senest seks måneder efter ansøgningens modtagelse eller, hvis ansøgningen er
ufuldstændig, senest seks måneder efter, at ansøgeren har fremsendt de oplysninger, der
er nødvendige for at træffe afgørelse. Der træffes under alle omstændigheder
afgørelse senest tolv måneder efter ansøgningens modtagelse.
Stk. 12. Finanstilsynet kan i overensstemmelse med bestemmelserne i
Rådets 2. samordningsdirektiv suspendere behandling af ansøgninger om godkendelse af
pengeinstitutter, som direkte eller indirekte ejes af selskaber med hjemsted inden for Den
Europæiske Union, eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som ikke har
indgået en aftale med Færøerne i medfør af § 6 a, stk. 1, eller med hjemsted uden for
Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med.
§ 6 a. Et udenlandsk kreditinstitut, der er meddelt
tilladelse i et land inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har
indgået aftale med, kan begynde at udøve virksomhed på Færøernegennem en filial 2
måneder efter, at Finanstilsynet har modtaget meddelelse herom fra tilsynsmyndighederne i
hjemlandet, jf. stk. 2, såfremt der mellem Færøerne og hjemlandet er indgået aftale
om, at pengeinstitutter på Færøerne har tilsvarende rettigheder i vedkommende land.
Filialen kan udøve de i lovens bilag 1 nævnte aktiviteter, såfremt disse er omfattet af
kreditinstituttets tilladelse i hjemlandet.
Stk. 2. Finanstilsynet skal fra hjemlandets tilsynsmyndigheder kræve følgende
oplysninger:
en beskrivelse af filialens virksomhed, herunder oplysninger om organisation og de planlagte aktiviteter,
en erklæring om, at de planlagte aktiviteter er omfattet af kreditinstituttets tilladelse i hjemlandet,
filialens adresse,
navnene på filialens ledelse,
størrelsen af kreditinstituttets ansvarlige kapital og solvensnøgletal og
oplysninger om en eventuel garantiordning i hjemlandet omfattende filialens indskydere.
Stk. 3. I tilfælde af ændring af et forhold, der er givet
meddelelse om efter stk. 2, nr. 1-4 og 6, skal kreditinstituttet give meddelelse
herom til Finanstilsynet, som skal være modtaget senest en måned før ændringen
foretages.
Stk. 4. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
aktieselskabers bestemmelser om filialer af udenlandske aktieselskaber finder anvendelse
på de i stk. 1 nævnte filialer.
Stk. 5. Et udenlandsk kreditinstitut kan begynde at udøve virksomhed
på Færøerne som grænseoverskridende tjenesteydelser, når Finanstilsynet har modtaget
meddelelse herom fra tilsynsmyndighederne i hjemlandet, såfremt det er fastsat i eller i
medfør af international aftale, eller der mellem Færøerne og hjemlandet i medfør af
stk. 1 er indgået aftale om, at pengeinstitutter på Færøerne har tilsvarende
rettigheder i vedkommende land. Kreditinstituttet kan udøve de i lovens bilag 1 nævnte
aktiviteter, når hjemlandets tilsynsmyndigheder har erklæret, at disse er omfattet af
kreditinstituttets tilladelse i hjemlandet.
Stk. 6. Et udenlandsk kreditinstitut, der etablerer repræsentationskontor
her i landet, skal give Finanstilsynet meddelelse herom, senest samtidig med at kontoret
etableres. Meddelelsen skal indeholde oplysninger om:
1) repræsentationskontorets adresse og 20 navnene på repræsentationskontorets ledelse.
Stk. 7. Et udenlandsk kreditinstitut med repræsentationskontor her i landet skal
give Finnanstilsynet meddelelse herom, såfremt der sker ændringer i de i henhold til
stk. 6 anmeldte forhold.
§ 6 b. Et pengeinstitut, der ønsker at etablere en filial i et land inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som har indgået en aftale med Færøernei medfør af § 6 a, stk. 1, skal meddele dette til Finanstilsynet sammen med følgende oplysninger om filialen:
i hvilket land filialen ønskes etableret,
en beskrivelse af filialens virksomhed, herunder oplysninger om organisation, og de planlagte aktiviteter,
filialens adresse og
navnene på filialens ledelse.
Stk. 2. Finanstilsynet videresender de i stk. 1 nævnte
oplysninger og oplysninger om pengeinstituttets ansvarlige kapital og solvensnøgletal
samt oplysninger om indskydergarantiordningen til tilsynsmyndighederne i værtslandet
senest 3 måneder efter modtagelsen af oplysningerne og underretter pengeinstituttet
herom. Samtidig fremsendes erklæring om, at de planlagte aktiviteter er omfattet af
pengeinstituttets tilladelse.
Stk. 3. Finanstilsynet kan undlade at fremsende de nævnte oplysninger, hvis
der er grund til at betvivle, at pengeinstituttets administrative struktur og finansielle
situation er forsvarlig som grundlag for den påtænkte etablering. Finanstilsynet giver
pengeinstituttet meddelelse herom inden 3 måneder fra modtagelsen af de i stk. 1
nævnte oplysninger.
Stk. 4. Pengeinstituttet er forpligtet til at meddele Finanstilsynet og
værtslandets tilsynsmyndigheder enhver ændring i de i stk. 1 nævnte forhold.
Meddelelsen skal være modtaget senest 1 måned før ændringen foretages.
Stk. 5. Et pengeinstitut, der ønsker at udøve virksomhed i form af
grænseoverskridende tjenesteydelser i et land inden for Den Europæiske Union eller
lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, og som har indgået en aftale
med Færøerne i medfør af § 6 a, stk. 1, skal give Finanstilsynet meddelelse herom med
angivelse af, i hvilket land virksomhed ønskes påbegyndt, og hvilke aktiviteter der
ønskes udøvet.
Stk. 6. Finanstilsynet videregiver den i stk. 5 nævnte meddelelse
samt en erklæring om, at de planlagte aktiviteter er omfattet af pengeinstituttets
tilladelse, til tilsynsmyndigheden i værtslandet, senest en måned efter modtagelsen af
den i stk. 5 nævnte meddelelse.
§ 6 c. Lovens bestemmelser gælder for filialer af
pengeinstitutter, der har hjemsted i et land inden for Den Europæiske Union eller lande,
som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, og som ikke har indgået en aftale
med Færøerne i medfør af § 6 a, stk. 1, eller med hjemsted uden for Den Europæiske
Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, med de afvigelser,
filialforholdet nødvendiggør, eller som er fastsat i eller i medfør af international
aftale. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers bestemmelser
om filialer af udenlandske aktieselskaber finder anvendelse på de i 1. pkt. nævnte
filialer.
Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter bestemmelser i henhold til stk. 1, 1.
pkt., samt bestemmelser om tilladelse til filialer af udenlandske kreditinstitutter,
herunder om at Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne.
§ 7. En sparekasses vedtægter skal indeholde bestemmelser om:
sparekassens navn og eventuelle binavne,
den kommune her i landet, hvor sparekassen skal have hjemsted (hovedkontor),
garantikapitalens størrelse og forrentning,
garanter og de forpligtelser, der påhviler disse,
repræsentantskab, bestyrelse, direktion og revision,
indkaldelse til repræsentantskabsmøder og valg til repræsentantskab, jf § 11, stk. 3,
tid og sted for det ordinære repræsentantskabsmøde,
hvilke anliggender der skal behandles på ordinært repræsentantskabsmøde,
regnskabsaflæggelse og anvendelse af overskud,
ændring af vedtægter, og
frivilligt ophør af virksomheden.
§ 7 a. En andelskasses vedtægter skal indeholde bestemmelser om:
andelskassens navn og eventuelle binavne,
den kommune her i landet, hvor andelskassen skal have hjemsted (hovedkontor),
andelskapitalens størrelse og de enkelte andelshaveres andel i andelskassens egenkapital,
betingelserne for medlemsskab, herunder om retten til optagelse og adgangen til udtræden,
de forpligtelser, der påhviler andelshaverne,
generalforsamling, bestyrelse, direktion og revision,
indkaldelse til generalforsamling,
tid og sted for den ordinære generalforsamling,
hvilke anliggender der skal behandles på den ordinære generalforsamling
regnskabsaflæggelse og anvendelse af overskud,
vedtagelse af forslag på generalforsamlingen, herunder ændringer af vedtægter,
frivilligt ophør af virksomheden, og
bestemmelser om indløsning af andelskapitalen.
Stk. 2. Såfremt en andelskasse er medlem af en sammenslutning som omhandlet i §§ 15 f-15 m, skal dette fremgå af vedtægterne.
Kapitel 3 a
Ejerforhold
§ 7 b. Finanstilsynet skal på forhånd underrettes om og
godkende enhver fysisk eller juridisk persons direkte eller indirekte erhvervelse af en
kvalificeret andel i et pengeinstitut samt sådanne forøgelser af den kvalificerede
andel, der medfører, at denne udgør eller overstiger en grænse på henholdsvis 20 pct.,
33 pct. og 50 pct., eller at pengeinstituttet bliver et datterselskab.
Stk. 2. Ved kvalificeret andel forstås direkte eller indirekte besiddelse af
mindst 10 pct. af kapitalen eller en andel, som giver mulighed for at udøve en betydelig
indflydelse på ledelsen af pengeinstituttet.
Stk. 3. Erhvervelse eller forøgelse af andelen som nævnt i stk. 1 kan
kun godkendes, når dette ikke strider mod hensynet til at sikre en forsvarlig drift af
pengeinstituttet. Finanstilsynets godkendelse eller afslag skal foreligge senest 3
måneder efter underretning om den påtænkte investering.
Stk.4. Finanstilsynet kan ved godkendelse af en erhvervelse eller forøgelse efter
stk. 1 fastsætte en frist for gennemførelsen af denne.
Stk. 5. Finanstilsynet kan i overensstemmelse med
bestemmelserne i Rådets 2. samordningsdirektiv suspendere behandlingen af en ansøgning
om et selskabs direkte eller indirekte erhvervelse af de i stk. 1 fastsatte andele i et
pengeinstitut, hvis selskabet ligger i et land inden for Den Europæiske Union, eller
lande Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, der ikke har indgået en aftale med
Færøerne efter 6 a, stk. 1, eller med hjemsted uden for Den Europæiske Union eller
lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med.
Stk. 6. Kapitalejere, som har en andel på mindst 10 pct., og som
påtænker at mindske denne andel, således at den falder under en af de i stk. 1
fastsatte grænser, skal underrette Finanstilsynet herom og angive størrelsen af den
påtænkte fremtidige andel.
Stk. 7. Når et pengeinstitut får kendskab til erhvervelser eller
afhændelser af andele som nævnt i stk. 1 og 6, skal pengeinstituttet straks give
Finanstilsynet meddelelse herom.
Stk. 8. Pengeinstitutterne skal en gang om året give Finanstilsynet
meddelelse om navnene på de kapitalejere, som ejer en kvalificeret andel i
pengeinstituttet, og om størrelsen af disse andele. Meddelelsen skal være modtaget i
tilsynet i forbindelse med indsendelsen af årsregnskabet.
Stk. 9. Bestemmelserne i stk. 1-8 finder tilsvarende anvendelse på erhvervelse af
kvalificerede andele i et pengeinstituts moderselskab, når moderselskabets virksomhed
udelukkende eller hovedsagelig består i at eje kapitalandele i finansielle virksomheder.
§ 7 c. Såfremt kapitalejere, der er i besiddelse af en af
de i § 7 b, stk. 1, fastsatte andele i et pengeinstitut, modvirker en
forsvarlig drift af pengeinstituttet, kan Finanstilsynet ophæve den stemmeret, der er
knyttet til de pågældende ejeres kapitalandele, eller påbyde pengeinstituttet at følge
bestemte retningslinier.
Stk. 2. Finanstilsynet kan ophæve den stemmeret, der er knyttet til
kapitalandele ejet af fysiske og juridiske personer, som ikke overholder forpligtelsen i
§ 7 b, stk. 1, til forudgående underretning af Finanstilsynet. Kapitalandele
tildeles igen fuld stemmeret, hvis Finanstilsynet kan godkende erhvervelsen.
Stk. 3. Finanstilsynet skal ophæve den stemmeret, der er knyttet til
kapitalandele ejet af fysiske eller juridiske personer, som har erhvervet andele som
omhandlet i § 7 b, stk. 1, uanset at Finanstilsynet har afslået at godkende
denne erhvervelse af kapitalandele.
Stk. 4. Har Finanstilsynet ophævet stemmeretten i medfør af stk. 1-3,
kan kapitalandelen ikke indgå i opgørelsen af den på en generalforsamling
repræsenterede stemmeberettigede kapital.
§ 7 d. I et pengeinstitut, der ikke opfylder solvenskravet
i § 21, og hvor Finanstilsynet har fastsat en frist efter § 21, stk. 3,
kan bestyrelsen efter anmodning fra en aktionær, der ejer 70 pct. eller mere af aktierne
i pengeinstituttet, træffe beslutning med almindelig stemmeflerhed om at indløse de
øvrige aktionærers aktier i pengeinstituttet. Det samme gælder tilfælde, hvor
anmodningen fremsættes af en aktionær, som efter kapitaltilførsel, der er led i en
rekonstruktionsplan, kommer til at eje 70 pct. eller mere af aktierne i pengeinstituttet,
selv om pengeinstituttet som følge af kapitaltilførslen atter opfylder solvenskravet i
§ 21. Bestyrelsens beslutning om tvangsindløsning af aktier skal godkendes af
Finanstilsynet. Indløsning af aktier skal foretages senest 30 dage efter den af
Finanstilsynet fastsatte frist i medfør af § 21, stk. 3.
Stk. 2. De minoritetsaktionærer, der er omfattet af en beslutning om
indløsning af aktier, jf. stk. 1, skal skriftligt anmodes om senest 3 dage efter
anmodningens modtagelse at overdrage deres aktier til den aktionær, der er nævnt i
stk. 1. Anmodningen skal indeholde oplysning om vilkårene for indløsningen og
vurderingsgrundlaget for indløsningskursen. Værdien af pengeinstituttets aktier
fastsættes ud fra aktiernes handelsværdi af den revisor, der er valgt af
pengeinstituttets generalforsamling.
Stk. 3. Købesummen skal være erlagt eller deponeret senest 3 dage efter, at
indløsningen er gjort gældende over for aktionærerne. Dette gælder også for
købesummen for aktier, der indkaldes i henhold til det på Færøerne til
offentlige bekendtgørelser autoriserede blad, jf. anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om aktieselskabers bestemmelser herom.
Stk. 4. Indløsning og overdragelse af aktierne anses for endelig på
tidspunktet for købesummens erlæggelse eller deponering, jf. stk. 3. I tilfælde af
uenighed om aktiernes prisfastsættelse afgøres denne efterfølgende på en af parternes
begæring af to af Foreningen af Statsautoriserede Revisorer udpegede revisorer.
Afgørelsen kan indbringes for retten senest 2 uger efter modtagelsen af revisorernes
afgørelse.
Stk. 5. De i stk. 1-4 nævnte fremgangsmåder finder anvendelse uanset
vedtægternes bestemmelser herom.
Kapitel 3 b (Ophævet)
§ 7 e. Finanstilsynet kan pålægge et holdingselskab, der ejer
kapitalandele i finansielle virksomheder, herunder mindst ét pengeinstitut, at udskille
de finansielle virksomheder i en delkoncern under et andet holdingselskab, hvis virksomhed
udelukkende eller hovedsagelig består i at eje kapitalandele i finansielle virksomheder,
såfremt
10 koncernen er struktureret på en sådan måde, at holdingselskabet ikke skal opfylde
solvenskravet i §§ 37 a eller 37 b,
20 et medlem af holdingselskabets bestyrelse eller direktion omfattes af et af forholdene
i § 6, stk. 6, nr. 1-3, eller
30 strukturen i øvrigt vanskeliggør varetagelsen af tilsynets opgaver.
§ 7 f. Finanstilsynet kan forlange, at et pengeinstituts
moderselskab, hvis virksomhed udelukkende eller hovedsagelig består i at eje
kapitalandele i finansielle virksomheder, afhænder kapitalandelene i pengeinstituttet,
såfremt
10 moderselskabet ikke opfylder solvenskravene i §§ 37 a eller 37 b,
20 et medlem af moderselskabets bestyrelse eller direktion omfattes af et af forholdene i
§ 6, stk. 6, nr. 1-3, eller
30 moderselskabet modvirker en forsvarlig drift af pengeinstituttet.
Kapitel 3 b
Visse kreditinstitutter
§ 7 g. Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S
kan drive virksomhed omfattet af denne lovs bilag 1, punkterne 1-3 og 6-9, for så vidt
angår punkt 7 dog alene for egen regning. Finansieringsinstituttet for Industri og
Håndværk A/S kan drive anden virksomhed, der er accessorisk til den i 1. pkt. nævnte
virksomhed. Finanstilsynet kan bestemme, at den accessoriske virksomhed skal udøves af et
andet selskab.
Stk. 2. Her i landet registrerede datterselskaber af Finansieringsinstituttet for
Industri og Håndværk A/S, jf. § 37 a, stk. 2, der ikke er realkreditinstitutter, må
ikke fra offentligheden modtage indlån eller andre midler, der skal tilbagebetales.
Tilsvarende gælder for her i landet registrerede selskaber, som er ligestillet med
datterselskaber efter § 37 a, stk. 12. Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i 1.
og 2. pkt.
Stk. 3. Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S kan midlertidigt
drive anden virksomhed til afvikling af forud indgåede engagementer eller med henblik på
medvirken ved omstrukturering af erhvervsvirksomheder. Indberetning herom skal gives til
Finanstilsynet.
Stk. 4. Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S kan i fællesskab
med andre virksomheder drive anden virksomhed end angivet i stk. 1, såfremt
10 Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S ikke direkte
eller indirekte har bestemmende indflydelse på
virksomheden,
20 Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S ikke driver
virksomheden sammen med pengeinstitutter,
forsikringsselskaber,
fondsmæglerselskaber eller realkreditinstitutter, der indgår i koncern med
Finansieringsinstituttet for
Industri og Håndværk A/S, og
30 virksomheden udøves i et andet selskab end Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S.
Stk. 5. Hvis Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk
A/S eller en koncern, hvor Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S
indgår, ved erhvervelse, fusion m.v. kommer til at drive anden virksomhed i strid med
stk. 1 eller 4, kan Finanstilsynet fastsætte en frist for afhændelsen af den virksomhed,
hvis en umiddelbar afhændelse vil være forbundet med et økonomisk tab.
Stk. 6. §§ 19-19 b samt kapitlerne 10, 12, 12 a og 13 finder tilsvarende
anvendelse for Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S.
Stk. 7. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler om udøvelsen af
Finansieringsinstituttet for Industri og Håndværk A/S virksomhed, herunder om
10 stiftelse,
20 aktiekapital,
30 tilladelse til at udøve virksomhed som kreditinstitut,
40 ledelse,
50 den nødvendige kapital,
60 midlernes anbringelse,
70 regnskab, revision og anvendelse af overskud,
80 særlige regnskabsoplysninger for kreditinstitutter, som har særlig direkte eller
indirekte forbindelse med andre virksomheder, jf. definitionerne i
årsregnskabslovens § 1, stk. 2, nr. 5 og 8,
90 konsolideret tilsyn og
100 ejerforhold.
Kapitel 4
Ledelse
A. Banker
§ 8. Indkaldelse til generalforsamling skal ske offentligt. Pressen skal have adgang til generalforsamlingerne.
§ 8 a. For banker,
a) der har et meget betydeligt antal aktionærer, og
b) hvis vedtægter foreskriver, at alle aktionærerne skal have noteret deres aktier på navn, kan tilsynet, hvor særlige hensyn taler derfor, tillade, at det i vedtægterne bestemmes, at aktionærerne udøver deres stemmeret på generalforsamlingen gennem delegerede, der er udpeget af aktionærerne ved valg på lokale aktionærmøder. Alle øvrige rettigheder, som tilkommer den enkelte aktionær, skal opretholdes, herunder retten til at møde på generalforsamlingen og tage ordet der.
Stk. 2. Ordningen skal omfatte samtlige aktionærer og skal
vedtages med den stemmeflerhed, som i bankens vedtægter foreskrives for
vedtægtsændringer. Regler om valgordningen og om gennemførelse af valg af delegerede
skal godkendes af tilsynet og fremgå af vedtægterne.
Stk. 3. Aktionærer, som på generalforsamlingen har modsat sig de fornødne
vedtægtsændringer, har krav på indløsning af deres aktier. Anordning om ikrafttræden
for Færøerne af lov om aktieselskabers § 19, stk. 2, finder tilsvarende
anvendelse.
§ 9. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer, hvoraf
1 medlem udnævnes af økonomiministeren efter indstilling fra Færøernes
hjemmestyre.
Stk. 2. Til varetagelse af bestemte i vedtægterne angivne opgaver, herunder valg
af bestyrelse, kan der foruden bestyrelsen findes et repræsentantskab.
Repræsentantskabets medlemmer er med hensyn til varetagelsen af deres hverv undergivet
samme ansvar som bestyrelsen.
B. Sparekasser
§ 10. En sparekasse skal have et repræsentantskab, en bestyrelse og en direktion.
§ 11. Repræsentantskabet er sparekassens øverste
myndighed.
Stk. 2. Repræsentantskabet skal have mindst 21 medlemmer. Repræsentanterne
vælges for en periode på 4 år. Såfremt repræsentantskabet ved afgang bliver mindre
end 21 medlemmer, skal suppleringsvalg finde sted.
Stk. 3. Stemmeberettigede ved valg af repræsentanter er sparekassens
indskydere og garanter. Hver indskyder kan kun afgive én stemme. En garant har én stemme
for hver 1.000 kr. indbetalt garantikapital, dog højest 20 stemmer. Regler om
valgordningen, om stemmeret og om gennemførelse af valg skal fremgå af vedtægterne.
Stk. 4. De indskydere og garanter, der afgiver stemme ved valg til
repræsentantskabet, vælger så stor en del af dette, som svarer til forholdet mellem det
afgivne antal stemmer og det samlede antal stemmer, der tilkommer sparekassens indskydere
og garanter, dog mindst 1/3 af repræsentanterne. De øvrige medlemmer vælges alene af de
stemmeberettigede garanter og i sparekasser uden stemmeberettigede garanter, jf.
§ 56, stk. 5, af det afgående repræsentantskab. Det bør tilstræbes, at
repræsentantskabet sammensættes alsidigt såvel i geografisk som i erhvervsmæssig
henseende.
Stk. 5. Såfremt enhver indskyder i sparekassen har ret til at indtræde som
garant, og antallet af stemmer, der kan afgives af garanter, er mindst 1.000, kan det,
uanset bestemmelserne i stk. 3 og 4, i sparekassens vedtægter fastsættes, at
repræsentantskabet alene vælges af garanterne. En garant har én stemme for hver 1.000
kr. indbetalt garantikapital, dog højest 20 stemmer.
Stk. 6. Såfremt en sparekasse har tabt en del af sin garantikapital, skal
sparekassen give oplysning herom til personer, der ønsker at indtræde som garanter.
Stk. 7. Indkaldelse til repræsentantskabsmøde skal ske offentligt. Pressen
skal have adgang til møderne.
§ 12. Med de afvigelser, der fremgår af denne lovs bestemmelser, finder anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 56, stk. 1, 1. pkt., stk. 2, 1. pkt., og stk. 4, § 57, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, tilsvarende anvendelse på sparekasser.
§ 13. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer,
hvoraf et udnævnes af økonomiministeren efter indstilling fra Færøernes
hjemmestyre, mens de øvrige vælges af repræsentantskabet.
Stk. 2. De bestyrelsesmedlemmer, der vælges af repræsentantskabet, udpeges
for højst 4 år ad gangen.
Stk. 3. I tilfælde af afgang, hvorved antallet af de af repræsentantskabet
valgte medlemmer kommer under 4, kan bestyrelsen supplere sig med nye medlemmer indtil
førstkommende ordinære repræsentantskabsmøde. Et bestyrelsesmedlem kan til enhver tid
udtræde af bestyrelsen eller afsættes af den, som har valgt eller udnævnt ham.
§ 13 a. (Ophævet).
§ 14. (Ophævet).
§ 15. (Ophævet).
C. Andelskasser
§ 15 a. En andelskasse skal have en generalforsamling, en bestyrelse og en direktion.
§ 15 b. Generalforsamlingen er andelskassens øverste
myndighed og udgøres af andelskassens andelshavere.
Stk. 2. Enhver andelshaver har ret til at møde på generalforsamlingen og tage ordet
der. Hver andelshaver har én stemme.
Stk. 3. Indkaldelse til generalforsamlingen skal ske offentligt. Pressen skal
have adgang til møderne.
§ 15 c. Til varetagelse af bestemte i vedtægterne angivne opgaver, herunder valg af bestyrelse, kan der foruden bestyrelsen findes et repræsentantskab. Repræsentantskabets medlemmer er med hensyn til varetagelsen af deres hverv undergivet samme ansvar som bestyrelsen.
§ 15 d. Bestyrelsen forestår sammen med direktionen
ledelsen af andelskassen. Den fører tilsyn med andelskassens virksomhed og påser, at
denne ledes på forsvarlig måde og i overensstemmelse med denne lov og andelskassens
vedtægter. Bestyrelsen skal herunder påse, at bogføringen og formueforvaltningen
kontrolleres på en efter andelskassens forhold tilfredsstillende måde.
Stk. 2. Bestyrelsen er kun beslutningsdygtig, hvis et flertal af medlemmerne
er til stede. Beslutning må dog ikke tages, uden at så vidt muligt samtlige
bestyrelsesmedlemmer har haft adgang til at deltage i sagens behandling. Har et medlem af
bestyrelsen forfald, og er der valgt en suppleant, skal der gives denne adgang til at
træde i medlemmets sted, så længe forfaldet varer.
Stk. 3. Bestyrelsen skal ved en forretningsorden træffe nærmere bestemmelse om
udførelsen af sit hverv.
§ 15 e. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer. 1
medlem udnævnes af økonomiministeren efter indstilling fra Færøernes hjemmestyre,
såfremt andelskassen ikke er tilsluttet en sammenslutning efter kapitel 4 D. I øvrigt
vælges medlemmerne af generalforsamlingen, jf. dog § 15 c.
Stk. 2. Bestemmelserne i § 13, stk. 2 og 3, 2. pkt., samt anordning
om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers § 49, stk. 2, 3. og
4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt.,
§ 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55
a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, finder tilsvarende anvendelse på
andelskasser.
Stk. 3. Såfremt en andelskasse har tabt en del af andelskapitalen, skal
andelskassen give oplysning herom til personer, der ønsker at tegne andelskapital.
Stk. 4. De for aktieselskaber gældende regler om nedsættelse af aktiekapital
finder med de fornødne tillempelser anvendelse for nedsættelse af andelskapital i
andelskasser.
D. Sammenslutning af andelskasser
§ 15 f. Flere andelskasser kan i fællesskab opfylde
lovens krav, såfremt de er medlemmer af en sammenslutning af andelskasser, der har fået
tilladelse efter § 6. Tilladelse forudsætter, at sammenslutningen opfylder de i De
Europæiske Fællesskabers direktiv af 12. december 1977, art. 2, stk. 4 a, nævnte
betingelser. Sammenslutningen anses herefter for ét pengeinstitut i relation til
bestemmelserne i lovens kapitel 1-3 a, 4 E og 5-13.
Stk. 2. Nye andelskasser kan oprettes med en andelskapital, der udgør mindst
500.000 kr., såfremt de ved stiftelsen optages i en sammenslutning.
Stk. 3. Tilsluttede andelskasser skal i deres navn angive medlemsskab af
sammenslutningen.
Stk. 4. §§ 1-2, § 4 a, stk. 1, 2. pkt., § 6,
stk. 2 og 3, § 7 a, §§ 15 a-15 d, § 15 e, stk. 1, 1. og 3.
pkt., og stk. 2-4, § 16, stk. 1, § 16 a, § 17, §§ 19-
19 h, § 20, §§ 29-33, § 34, stk. 2-6, § 36, § 37,
stk. 1-5, § 37 a, stk. 1-8 og stk. 10-14, § 39 a,
§§ 40-42, § 46, § 47 a, 1. pkt., § 47 b, § 47 c, § 47
d, stk. 2-4, § 47 g, § 48 og §§ 49-51, jf. §§ 53 og 54,
finder desuden anvendelse på tilsluttede andelskasser.
§ 15 g. Sammenslutningens vedtægter skal indeholde bestemmelser om de forhold, der er nævnt i § 7 a, nr. 1 og 2 og 6-14, samt bestemmelser om:
at sammenslutningen og dens medlemmer udgør en enhed efter lovens § 15 f, stk. 1,
at sammenslutningen og dens medlemmer hæfter solidarisk for de forpligtelser, der påhviler sammenslutningen og dennes medlemmer,
hvorledes sammenslutningens eventuelle underskud skal fordeles mellem de tilsluttede andelskasser indbyrdes,
de tilsluttede andelskassers andel i sammenslutningens overskud og egenkapital og
regler om medlemskab, udtræden og udelukkelse af sammenslutningen.
§ 15 h. Sammenslutningen skal have en generalforsamling, en bestyrelse og en direktion og kan have et repræsentantskab.
§ 15 i. Generalforsamlingen er sammenslutningens øverste
myndighed. De enkelte andelskassers stemmeret udøves på generalforsamlingen gennem
delegerede, der er udpeget af de enkelte andelskassers øverste selskabsorganer. Den
nærmere gennemførelse af valget af delegerede skal fremgå af sammenslutningens
vedtægter.
Stk. 2. Enhver andelshaver i en tilsluttet andelskasse har ret til at møde
på sammenslutningens generalforsamling og tage ordet der.
Stk. 3. Indkaldelse til generalforsamlingen skal ske offentligt. Pressen skal
have adgang til møderne.
§ 15 j. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer,
hvor 1 medlem udnævnes af økonomiministeren efter indstilling fra Færøernes
hjemmestyre, medens de øvrige medlemmer vælges af generalforsamlingen eller,
hvis sammenslutningens vedtægter bestemmer det, af repræsentantskabet.
Stk. 2. Bestyrelsen for sammenslutningen skal godkende de tilsluttede
andelskassers vedtægter og skal påse, at disse ikke strider mod denne lov eller mod
sammenslutningens vedtægter. Bestyrelsen kan, hvis det kræves af tilsynet, foretage
ændringer i de tilsluttede andelskassers vedtægter.
Stk. 3. Bestemmelserne i § 13, stk. 2 og 3, 2. pkt., § 15 d,
stk. 2 og 3, samt anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers
§ 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50,
stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 3. pkt., og
stk. 2-4, § 55 a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, finder
tilsvarende anvendelse på en sammenslutning af andelskasser.
Stk. 4. Bestyrelsens flertal skal vælges af generalforsamlingen eller, hvis
sammenslutningens vedtægter bestemmer det, af repræsentantskabet.
§ 15 k. Bestyrelsen forestår sammen med direktionen
ledelsen af sammenslutningen. Den fører tilsyn med sammenslutningens virksomhed og
påser, at denne og de tilsluttede andelskasser ledes på forsvarlig måde og i
overensstemmelse med denne lov og de tilsluttede andelskassers og sammenslutningens
vedtægter. Bestyrelsen skal herunder påse, at bogføringen og formueforvaltningen
kontrolleres på tilfredsstillende måde.
Stk. 2. Sammenslutningens ledelse er beføjet til at udstede forskrifter til
medlemmerne for derigennem at sikre, at sammenslutningen og dens medlemmer kan opfylde
lovens og vedtægternes krav.
§ 15 l. En tilsluttet andelskasses bestyrelse og direktion skal give sammenslutningens revisorer adgang til at foretage de undersøgelser, som revisorerne finder nødvendige, og skal sørge for, at de får de oplysninger og den bistand, som revisorerne anser for nødvendige for udførelse af deres hverv.
§ 15 m. Udtræden eller udelukkelse fra en sammenslutning kræver tilladelse fra tilsynet og kan kun ske med mindst 6 måneders varsel til udgangen af et regnskabsår. Tilladelse kan tidligst meddeles, når regnskabet for dette regnskabsår er godkendt, men har virkning fra udgangen af det nævnte regnskabsår.
E. Fælles bestemmelser
§ 16. Bestyrelsesmedlemmer og direktører skal være
myndige. Direktører og mindst halvdelen af bestyrelsens medlemmer skal have bopæl her i
landet, medmindre økonomiministeren undtager fra dette krav. Kravet om bopæl anvendes
ikke i det omfang, andet er fastsat i medfør af international aftale eller ved
bestemmelser fastsat af økonomiministeren.
Stk. 2. Vederlag til det af økonomiministeren udnævnte bestyrelsesmedlem
udredes af vedkommende pengeinstitut og fastsættes efter regler, der gives af
økonomiministeren.
§ 16 a. Reglerne om koncernrepræsentation i denne lov og anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskaber gælder ikke for medarbejdere i selskaber, gennem hvilke et pengeinstitut midlertidigt driver virksomhed i henhold til § 1 a, stk. 1.
§ 16 b. Ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en valgt
revisor eller den interne revisionschef kan forlange, at bestyrelsen indkaldes. En
direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef har ret til at være til stede
og udtale sig ved bestyrelsesmøder, medmindre bestyrelsen i den enkelte sag træffer
anden bestemmelse. De valgte revisorer og den interne revisionschef har altid ret til at
deltage i bestyrelsesmøder under behandling af sager, der har betydning for revisionen
eller for aflæggelse af regnskabet.
Stk. 2. De valgte revisorer og den interne revisionschef har pligt til at
deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, såfremt det ønskes af blot
ét bestyrelsesmedlem.
Stk. 3. Over forhandlingerne i bestyrelsen skal der føres protokol, der
underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer. Et bestyrelsesmedlem, en direktør,
en valgt revisor eller den interne revisionschef, der ikke er enig i bestyrelsens
beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.
§ 17. Hvervet som bestyrelsesmedlem eller som medlem af en
banks eller andelskasses repræsentantskab kan ikke forenes med stillingen som direktør.
Dog kan bestyrelsen i en direktørs forfald midlertidigt beskikke et af sine medlemmer
eller i en bank eller andelskasse et medlem af repræsentantskabet til direktør. Den
pågældende kan i så fald ikke udøve stemmeret i de nævnte organer.
Stk. 2. Hvervet som intern revisionschef og vicerevisionschef kan ikke forenes
med hvervet som bestyrelsesmedlem.
§ 18. Pengeinstituttets bestyrelse skal udfærdige
skriftlige retningslinier for pengeinstituttets væsentligste aktivitetsområder, hvori
arbejdsdelingen mellem bestyrelse og direktion fastlægges.
Stk. 2. Et eksemplar af retningslinierne skal indsendes til Finanstilsynet,
der ligeledes skal orienteres skriftligt om eventuelle ændringer.
§ 18 a. Et pengeinstitut skal have:
1) en god administrativ og regnskabsmæssig praksis,
2) skriftlige forretningsgange på alle væsentlige aktivitetsområder og
3) fyldestgørende interne kontrolprocedurer.
Stk. 2. Finanstilsynet kan i vejledninger fastsætte overordnede og generelle retningslinier for de i stk. 1 nævnte områder.
§ 19. Direktører, vicedirektører, underdirektører og
dermed ligestillede samt interne revisions- og vicerevisionschefer i et pengeinstitut må
ikke for egen regning udføre eller deltage i spekulationsforretninger. Det samme gælder
for andre ledende medarbejdere med et særligt ansvar for fonds- eller valutafunktioner.
Stk. 2. Bestyrelsen er forpligtet til at udarbejde interne retningslinjer for,
hvilke andre medarbejdere der ikke for egen regning må udføre eller deltage i
spekulationsforretninger. Retningslinjerne skal omfatte ledende medarbejdere med ansvar
for fonds-, valuta- eller kreditfunktioner, der ikke er omfattet af stk. 1.
Stk. 3. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler om, hvilke
formuedispositioner der udgør spekulationsforretninger.
§ 19 a. Uden bestyrelsens godkendelse, som skal indføres i bestyrelsens forhandlingsprotokol, må et pengeinstitut ikke bevilge engagement til eller modtage sikkerhedsstillelse fra
1) bestyrelsesmedlemmer og direktører i pengeinstituttet eller
2) selskaber, hvori den i nr. 1 nævnte personkreds er direktører eller bestyrelsesmedlemmer.
Stk. 2. De i stk. 1 nævnte engagementer m.v. skal
bevilges i henhold til pengeinstituttets sædvanlige forretningsbetingelser og på
markedsbaserede vilkår. Pengeinstituttets valgte revision skal i revisionsprotokollen
vedrørende årsregnskabet afgive erklæring om, hvorvidt kravene i 1. pkt. er opfyldt.
Stk. 3. Direktionen og bestyrelsen skal i særlig grad overvåge
forsvarligheden og forløbet af de i stk. 1 nævnte engagementer. Det samme gælder i
banker og andelskasser for engagementer med medlemmer af repræsentantskabet samt
selskaber, i hvilke disse er direktører eller bestyrelsesmedlemmer.
Stk. 4. Reglerne i stk. 1, stk. 2, 1. pkt., og stk. 3, 1. pkt.,
gælder også engagementer med personer, der er knyttet til direktører ved ægteskab,
slægts- eller svogerskab i ret op- eller nedstigende linje eller som søskende, og med
selskaber, for hvilke sådanne personer er direktører.
Stk. 5. For vicedirektører, underdirektører og dermed ligestillede samt
andre ledende medarbejdere med et særligt ansvar for fonds- eller valutafunktioner skal
pengeinstituttets bestyrelse udarbejde nærmere retningslinjer om godkendelse af
engagementer med og sikkerhedsstillelser fra disse medarbejdere.
Stk. 6. En direktør kan ikke bestride hverv som direktør i et pengeinstitut,
såfremt den pågældende har anmeldt betalingsstandsning, er under konkursbehandling, har
indgivet begæring om gældssanering, eller der er indledt forhandling om tvangsakkord.
§ 19 b. Bestyrelsen skal for direktører, vicedirektører,
underdirektører og dermed ligestillede udarbejde retningslinjer om indberetning af
formuedispositioner omfattet af de særlige undtagelser, som fremgår af bekendtgørelsen
udstedt i medfør af § 19, stk. 3.
Stk. 2. På baggrund af de foretagne indberetninger skal den valgte revision i
revisionsprotokollen vedrørende årsregnskabet afgive erklæring om, hvorvidt
indberetningerne har givet anledning til bemærkninger, jf. § 19, stk. 3.
Stk. 3. Den valgte revision skal én gang om året gennemgå pengeinstituttets
interne retningslinjer vedrørende godkendelse og indberetning efter stk. 1 og
§ 19 a, stk. 5, og afgive erklæring i revisionsprotokollen vedrørende
årsregnskabet om, hvorvidt instituttets forretningsgange på dette område er
betryggende.
§ 19 c. Direktører, vicedirektører, underdirektører og
dermed ligestillede, interne revisions- og vicerevisionschefer samt filialbestyrere må
ikke eje eller drive selvstændig erhvervsvirksomhed eller som bestyrelsesmedlem,
funktionær eller på anden måde deltage i ledelsen eller driften af anden
erhvervsvirksomhed end pengeinstituttet, jf. dog §§ 19 d-19 h. De kan dog eje,
drive og deltage i administrationen af fast ejendom. Endvidere kan direktører med
bestyrelsens tilladelse midlertidigt eje eller drive selvstændig erhvervsvirksomhed, som
de ejer ved tiltrædelsen af deres stilling i pengeinstituttet eller senere arver, hvis en
umiddelbar afhændelse af erhvervsvirksomheden vil være forbundet med et økonomisk tab.
Direktionen kan give tilsvarende tilladelse til vicedirektører, underdirektører og
dermed ligestillede, interne revisions- og vicerevisionschefer samt filialbestyrere.
Stk. 2. Forbudet i stk. 1 gælder ikke for hverv i foreninger,
institutioner, råd, nævn og lignende, der ikke har til formål at fremme deltagernes
økonomiske interesser gennem erhvervsdrift.
Stk. 3. I pengeinstitutter, hvor direktøren er eneste ansatte eller ikke har
fuldtidsbeskæftigelse, finder stk. 1 ikke anvendelse.
Stk. 4. Uanset stk. 1 kan interne revisions- eller vicerevisionschefer
tillige være interne revisions- eller vicerevisionschefer i tilknyttede virksomheder.
§ 19 d. Bestyrelsen kan tillade, at en direktør kan være
bestyrelsesmedlem i et datterselskab af pengeinstituttet eller et datterselselskab af
pengeinstituttets moderselskab, der driver virksomhed, som pengeinstituttet kan drive
gennem et datterselskab. Direktionen kan give tilsvarende tilladelse til vicedirektører,
underdirektører og dermed ligestillede samt filialbestyrere.
Stk. 2. Tilsvarende gælder, hvor flere pengeinstitutter,
realkreditinstitutter, forsikringsselskaber eller investerings- eller specialforeninger i
forening ejer et selskab, der udøver virksomhed, som et pengeinstitut må drive gennem et
datterselskab, eller virksomhed, der er accessorisk til pengeinstitutvirksomhed.
Stk. 3. Samtlige tilladelser givet af bestyrelsen i medfør af stk. 1 og
2 skal fremgå af bestyrelsens forhandlingsprotokol.
Stk. 4. Pengeinstituttets årsregnskab skal indeholde oplysning om de i
stk. 1 og 2 nævnte hverv, som bestyrelsen har godkendt, jf. § 31, stk. 7.
Endvidere skal den valgte revision gennemgå og afgive erklæring i revisionsprotokollen
vedrørende årsregnskabet om, hvorvidt engagementer indgået med de selskaber, hvor
hvervet bestrides, kan anses for ydet på pengeinstituttets sædvanlige
forretningsbetingelser og på markedsbaserede vilkår.
§ 19 e. Bestyrelsen kan tillade, at en direktør kan være
bestyrelsesmedlem i et pengeinstitut, et realkreditinstitut, et forsikringsselskab eller
et fondsmæglerselskab, der ikke indgår i koncern med pengeinstituttet, jf. dog
§ 19 h. Direktionen kan give tilsvarende tilladelse til vicedirektører,
underdirektører og dermed ligestillede samt filialbestyrere. Den pågældende må dog
ikke varetage hvervet som bestyrelsesformand.
Stk. 2. Bestyrelsen eller direktionen kan kun give tilladelse til hvervet,
hvis pengeinstituttet har erhvervet en kapitalandel på mindst 10 pct. i det pågældende
selskab.
Stk. 3. Hvervet kan kun bestrides, såfremt der ikke er personsammenfald for
flertallet af medlemmerne i bestyrelsen for det pågældende selskab og pengeinstituttets
bestyrelse.
Stk. 4. § 19 d, stk. 3 og 4, finder tilsvarende anvendelse.
§ 19 f. Bestyrelsen kan tillade, at en direktør kan være
bestyrelsesmedlem i de i § 7 i lov om værdipapirhandel m.v. nævnte selskaber, jf.
dog § 19 h. Direktionen kan give tilsvarende tilladelse til vicedirektører,
underdirektører og dermed ligestillede samt filialbestyrere.
Stk. 2. § 19 d, stk. 3 og 4, finder tilsvarende anvendelse.
§ 19 g. Bestyrelsen kan tillade, at en direktør i et
pengeinstitut kan være direktør i pengeinstituttets moderselskab, hvis moderselskabets
aktiviteter udelukkende eller hovedsagelig består i at være moderselskab for finansielle
virksomheder.
Stk. 2. § 19 d, stk. 3 og 4, finder tilsvarende anvendelse.
§ 19 h. En direktør, vicedirektør, underdirektør og en dermed ligestillet samt en filialbestyrer kan højst være medlem af 10 bestyrelser i de erhvervsvirksomheder, der er omfattet af §§ 19 e og 19 f, heraf 5 bestyrelser i erhvervsvirksomheder, der er børsnoterede eller har en egenkapital på over 50 mio. kr.
§ 20. Den tegningsret, der tilkommer medlemmer af ledelsen i et pengeinstitut, kan kun udøves af mindst to i forening.
Kapitel 5
Solvens
§ 21. Den ansvarlige kapital med tillæg af kortfristet
supplerende kapital, jf. § 22, stk. 2, skal til enhver tid udgøre mindst 8
pct. af pengeinstituttets vægtede aktiver m.v., herunder poster med markedsrisiko.
Finanstilsynet fastsætter nærmere regler for opgørelse af solvensprocenten.
Stk. 2. Økonomiministeren bemyndiges til i ganske særlige tilfælde at
ændre de i stk. 1 fastsatte solvenskrav.
Stk. 3. Hvis et medlem af et pengeinstituts bestyrelse, direktion eller
revision må formode, at pengeinstituttet ikke opfylder solvenskravet, jf. stk. 1,
skal de pågældende straks meddele dette til Finanstilsynet. Finanstilsynet kan
fastsætte en frist, inden for hvilken solvenskravet skal være opfyldt.
Stk. 4. Finanstilsynet kan fastsætte regler om opgørelse og indberetning af
pengeinstituttets renterisici og andre markedsrisici.
§ 21 a. Et pengeinstituts ansvarlige kapital beregnes som
summen af kernekapitalen efter de i stk. 3 nævnte fradrag og den supplerende kapital
efter de i stk. 6, 7, 9 og 10 nævnte fradrag.
Stk. 2. Kernekapitalen består af indbetalt aktie-, garanti- eller
andelskapital samt af overkurs ved emission og reserver.
Stk. 3. Kernekapitalen reduceres med pengeinstituttets beholdning af egne
aktier, immaterielle aktiver, skatteaktiver og årets løbende underskud.
Stk. 4. Den supplerende kapital består af opskrivningshenlæggelser,
værdipapirer med ubestemt løbetid og andre kapitalindskud, jf. § 22, stk. 1.
Den supplerende kapital må sammen med kortfristet supplerende kapital, jf. § 22,
stk. 2, ikke medregnes med mere end 100 pct. af kernekapitalen efter fradrag i
henhold til stk. 3.
Stk. 5. Finanstilsynet kan fastsætte bestemmelser om, at andre
kapitalelementer medregnes i opgørelsen af den ansvarlige kapital.
Stk. 6. Har et pengeinstitut en kapitalandel i et andet kredit- eller
finansieringsinstitut, der overstiger 10 pct. af sidstnævntes aktie-, garanti- eller
andelskapital, skal andelen fradrages ved beregningen af pengeinstituttets ansvarlige
kapital. Endvidere fradrages pengeinstituttets efterstillede kapitalindskud i de nævnte
institutter. En midlertidig erhvervelse af aktier i et andet kredit- eller
finansieringsinstitut skal dog ikke fradrages, når erhvervelsen er sket som led i en
rekonstruktion.
Stk. 7. Har et pengeinstitut andre kapitalandele samt efterstillede
kapitalindskud i kredit- og finansieringsinstitutter end de i stk. 6 nævnte, der
tilsammen overstiger 10 pct. af pengeinstituttets ansvarlige kapital før fradrag i
henhold til stk. 6, 9 og 10, fradrages den overskydende del.
Stk. 8. Et pengeinstitut skal ikke fradrage kapitalandele og efterstillede
kapitalindskud i andre kredit- og finansieringsinstitutter, som sammen med
pengeinstituttet er omfattet af konsolidering, jf. § 37 a eller § 37 b.
Stk. 9. Et pengeinstitut, der ejer kapitalandele i et datterselskab eller en
associeret virksomhed, der driver forsikringsvirksomhed, skal ved beregning af
pengeinstituttets ansvarlige kapital fradrage et beløb svarende til den andel af
forsikringsselskabets solvensmargen, som svarer til den direkte eller indirekte ejede
andel af forsikringsselskabets selskabskapital. Såfremt et datterforsikringsselskab ikke
har tilstrækkelig basiskapital, fratrækkes et beløb svarende til hele solvensmargenen.
Har forsikringsselskabet ikke vedtægtsmæssigt hjemsted her i landet,
anvendes ved beregningen den solvensmargen, der fremkommer efter hjemlandets regler, dog
mindst den solvensmargen, der fremkommer ved anvendelsen af de her i landet gældende
regler for forsikringsselskaber med vedtægtsmæssigt hjemsted her i landet.
Stk. 10. Et pengeinstituts beholdning af kapitalandele, der overstiger de i
§ 24, stk. 1 og stk. 2, 1. pkt., nævnte grænser, jf. § 24,
stk. 3, fradrages ligeledes ved beregningen af pengeinstituttets ansvarlige kapital.
Stk. 11. Et pengeinstituts kernekapital, opskrivningshenlæggelser, samt
eventuelle kapitalelementer, jf. stk. 5, skal være fratrukket enhver form for skat,
der kan forudses på det tidspunkt, hvor beløbet beregnes, eller det skal være behørigt
tilpasset i det omfang, skat reducerer det beløb, hvormed denne kapital kan anvendes til
dækning af risici eller tab.
§ 22. Værdipapirer med ubestemt løbetid og andre kapitalindskud medregnes ved opgørelsen af den ansvarlige kapital, såfremt følgende betingelser er opfyldt:
1) De må ikke kunne tilbagebetales på ihændehaverens initiativ eller uden Finanstilsynets godkendelse,
2) aftaler i forbindelse med gældsstiftelse skal give pengeinstituttet mulighed for at udskyde betaling af renter på gælden,
3) långiverens krav mod pengeinstituttet skal efterstilles al anden ikkeefterstillet gæld,
4) de for udstedelsen af værdipapirerne gældende dokumenter skal indeholde bestemmelse om, at gæld og ikkebetalte renter skal kunne medgå til dækning af tab, uanset om det tillades pengeinstituttet at fortsætte sine aktiviteter,
5) beløbet skal være indbetalt,
6) når kapitalindskuddet har fast løbetid, indskrænkes det beløb, hvormed kapitalindskuddet medregnes, årligt med 25 pct. af den oprindelige kapital de sidste 3 år inden den aftalte forfaldsdato, og
7) beholdningen af egne beviser samt egne beviser, der tjener som sikkerhed for lån eller garantier, som er ydet af pengeinstituttet, modregnes i kapitalindskuddet efter fradrag i henhold til de i nr. 6 fastsatte regler. Erhvervelse af egne beviser til eje skal godkendes af Finanstilsynet i henhold til nr. 1. Dog kan et pengeinstitut uden Finanstilsynets godkendelse erhverve egne beviser til eje op til i alt 2 pct. af den udstedte kapital.
Stk. 2. For kortfristet supplerende kapital gælder foruden betingelserne i stk. 1, nr. 1, 3, 4 og 5 følgende betingelser:
1) Der må ikke ske tilbagebetaling af hovedstolen eller betaling af renter af den kortfristede supplerende kapital, såfremt solvenskravet i § 21 ikke er opfyldt, eller såfremt tilbagebetalingen vil medføre, at solvenskravet ikke er opfyldt,
2) kapitalen skal have en oprindelig løbetid eller et opsigelsesvarsel på mindst 2 år,
3) den kortfristede supplerende kapital kan højst medregnes med 5,7 pct. af de vægtede poster med markedsrisiko, og
4) beholdningen af egne beviser samt egne beviser, der tjener som sikkerhed for lån eller garantier, som er ydet af pengeinstituttet, modregnes i kapitalindskuddet. Erhvervelse af egne beviser skal godkendes af Finanstilsynet i henhold til stk. 1, nr. 1. Dog kan et pengeinstitut uden Finanstilsynets godkendelse erhverve op til 2 pct. af den udstedte kapital.
Stk. 3. Såfremt kapital som nævnt i stk. 1 og 2
udstedes i form af massegældsbreve, skal pengeinstituttet benævne disse kapitalbeviser.
Stk. 4. Finanstilsynet kan tillade, at et instituts nettofortjeneste ved
handelsbeholdningen indregnes i den kortfristede supplerende kapital. Finanstilsynet
fastsætter nærmere regler for opgørelse af nettofortjenesten ved handelsbeholdningen.
Stk. 5. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler for kapitalindskuddene i
stk. 1 og 2 og kan herunder fastlægge tidspunktet for kapitalindskuddenes
nedskrivning og principper for konstatering af nedskrivningsbeløbets størrelse.
Finanstilsynet fastsætter endvidere bestemmelser om opgørelsen af handelsbeholdningen.
Kapitel 6
Midlernes anbringelse og likviditet
§ 23. Et pengeinstituts engagement uden for
handelsbeholdningen, jf. stk. 5, med en kunde eller grupper af indbyrdes forbundne
kunder må ikke overstige 25 pct. af pengeinstituttets ansvarlige kapital, jf. § 21
a, stk. 1.
Stk. 2. Engagementer uden for handelsbeholdningen, der udgør 10 pct. eller
mere af den ansvarlige kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert kvartal.
Tilsynet fastsætter nærmere bestemmelser om indberetningerne, herunder om undtagelse for
indberetning af visse engagementer uden for handelsbeholdningen.
Stk. 3. Det samlede beløb af et pengeinstituts engagementer uden for
handelsbeholdningen, der udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital, må ikke
overstige 800 pct. af pengeinstituttets ansvarlige kapital.
Stk. 4. Et pengeinstitut skal til enhver tid overholde de i stk. 1 og 3
fastsatte øvre engagementsgrænser. Overstiger engagementerne uden for
handelsbeholdningen de fastsatte grænser, skal Finanstilsynet omgående underrettes.
Finanstilsynet kan under særlige omstændigheder give et pengeinstitut en bestemt
tidsfrist til atter at overholde grænserne.
Stk. 5. Ved et engagement uden for handelsbeholdningen forstås summen af de
dele af følgende poster, der ligger uden for handelsbeholdningen:
1) Tilgodehavender og kundens uudnyttede trækningsrettigheder,
2) garantier og andre poster under stregen,
3) kapitalandele,
4) rente- og valutakursrelaterede poster samt
5) andre mellemværender, der indebærer en kreditrisiko for instituttet.
Stk. 6. De i stk. 1 og 3 nævnte grænser finder ikke
anvendelse på engagementer uden for handelsbeholdningen med virksomheder, der indgår
fuldt i konsolideringen i henhold til § 37 a, stk. 9, stk. 11, 2. pkt.,
eller stk. 12.
Stk. 7. Såfremt et engagement uden for handelsbeholdningen er garanteret af
et kreditinstitut i zone A, jf. artikel 2, stk. 1, 4. led, i Rådets direktiv om
solvensnøgletal, betragtes den garanterede del af engagementet uden for
handelsbeholdningen som et engagement uden for handelsbeholdningen med vedkommende
kreditinstitut.
Stk. 8. Kapitalandele og efterstillede kapitalindskud i et datterselskab, der
driver forsikringsvirksomhed, medregnes ikke ved opgørelsen efter stk. 1 og 3 af
pengeinstituttets engagement uden for handelsbeholdningen med det pågældende
datterselskab. Pengeinstituttet kan dog højest undlade at medregne et beløb svarende til
fradraget i pengeinstituttets ansvarlige kapital efter § 21 a, stk. 9.
Stk. 9. Finanstilsynet kan fastsætte bestemmelser om, at der ved beregningen
af de i stk. 1 og 3 nævnte grænser kan ses bort fra særlig sikre krav.
§ 23 a. Et pengeinstituts engagement, jf. stk. 5, med
en kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder må ikke overstige 25 pct. af
pengeinstituttets ansvarlige kapital med tillæg af kortfristet supplerende kapital.
Stk. 2. Engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital
med tillæg af kortfristet supplerende kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert
kvartal. Tilsynet fastsætter nærmere bestemmelser om indberetningerne, herunder om
undtagelse for indberetning af visse engagementer.
Stk. 3. Det samlede beløb af et pengeinstituts engagementer, der udgør 10
pct. eller mere af den ansvarlige kapital med tillæg af kortfristet supplerende kapital,
må ikke overstige 800 pct. af pengeinstituttets ansvarlige kapital med tillæg af
kortfristet supplerende kapital.
Stk. 4. Et pengeinstitut skal til enhver tid overholde de i stk. 1 og 3
fastsatte øvre engagementsgrænser. Overstiger engagementerne de fastsatte grænser, skal
Finanstilsynet omgående underrettes. Finanstilsynet kan efter anmodning fra et institut i
særlige tilfælde tillade, at grænsen i stk. 1 midlertidigt overskrides.
Overskridelsen medfører et tillæg til de vægtede aktiver m.v.
Stk. 5. Ved et engagement forstås engagementer uden for handelsbeholdningen
med tillæg af engagementet inden for handelsbeholdningen.
Stk. 6. De i stk. 1 og 3 nævnte grænser finder ikke anvendelse på
engagementer med virksomheder, der indgår fuldt i konsolideringen i henhold til
§ 37 a, stk. 9, stk. 11, 2. pkt., eller stk. 12.
Stk. 7. Såfremt et engagement er garanteret af et kreditinstitut i zone A,
jf. artikel 2, stk. 1, 4. led, i Rådets direktiv om solvensnøgletal, betragtes den
garanterede del af engagementet som et engagement med vedkommende kreditinstitut.
Stk. 8. Kapitalandele og efterstillede kapitalindskud i et datterselskab, der driver
forsikringsvirksomhed, medregnes ikke ved opgørelsen efter stk. 1 og 3 af
pengeinstituttets engagement med det pågældende datterselskab. Pengeinstituttet kan dog
højest undlade at medregne et beløb svarende til fradraget i pengeinstituttets
ansvarlige kapital efter § 21 a, stk. 9.
Stk. 9. Finanstilsynet kan fastsætte bestemmelser om
1) at der ved beregningen af de i stk. 1 og 3 nævnte grænser kan ses bort fra særlig sikre krav og
2) tillæg til de vægtede aktiver m.v. ved midlertidige overskridelser af grænsen i stk. 1.
§ 24. Et pengeinstitut må ikke eje eller belåne
kapitalandele i et enkelt selskab til et højere bogført beløb end 15 pct. af
pengeinstituttets ansvarlige kapital før fradrag i henhold til § 21 a,
stk. 10. Pengeinstituttets interesser i vedkommende virksomhed må dog ikke herved
overstige de i § 23, stk. 1, og § 23 a, stk. 1, nævnte grænser.
Stk. 2. Et pengeinstituts beholdning af kvalificerede andele, jf. § 7 b,
stk. 2, må ikke overstige 60 pct. af pengeinstituttets ansvarlige kapital før
fradrag i henhold til § 21 a, stk. 10. Ved kvalificeret andel forstås direkte
eller indirekte besiddelse af mindst 10 pct. af kapitalen eller stemmerettighederne eller
en andel, som giver mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på ledelsen af en
anden virksomhed, hvori den kvalificerede andel besiddes. Den bogførte værdi af de
kapitalandele, som et pengeinstitut har erhvervet, må ikke overstige 100 pct. af
pengeinstituttets ansvarlige kapital. Kapitalandele, der fradrages ved beregning af
pengeinstituttets ansvarlig kapital, eller kapitalandele i selskaber, som sammen med
pengeinstituttet er omfattet af konsolidering, medregnes ikke i de i stk. 1 og
nærværende stykkes 1. og 2. pkt. nævnte grænser. Erhverver et pengeinstitut i henhold
til § 1 a, stk. 1, aktiver fra en virksomhed, må den bogførte værdi af
erhvervelsen af disse aktiver ikke overstige den i stk. 1 nævnte grænse og skal
medregnes under den i nærværende stykkes 3. pkt. nævnte grænse.
Stk. 3. Et pengeinstitut kan overskride de i stk. 1 og stk. 2, 1.
pkt., nævnte grænser, når der foretages fradrag for den overskydende del ved beregning
af den ansvarlige kapital.
Stk. 4. En bank må ikke erhverve eller som pant modtage egne aktier til et
større samlet pålydende end 10 pct. af aktiekapitalen.
Stk. 5. Såfremt et pengeinstitut yder lån til tegning af aktie-, andels-
eller garantikapital i dette ud over 5 pct. af pengeinstituttets samlede aktie-, andels-
henholdsvis garantikapital, skal der for det overskydende beløb være stillet
uomtvistelig sikkerhed.
Stk. 6. En sparekasse må ikke erhverve eller som pant modtage egne
garantibeviser. En andelskasse må ikke erhverve eller som pant modtage egne
andelsbeviser.
Stk. 7. Uanset bestemmelsen i stk. 1 kan de tilsluttede andelskasser i en
sammenslutning af andelskasser efter tilladelse fra Finanstilsynet eje hele aktiekapitalen
i en bank.
Stk. 8. Ved opgørelsen af de i stk. 1, 2 og 4 nævnte grænser indgår
tillige de aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger m.v., som pengeinstituttet har indgået.
Tilsynet fastsætter nærmere bestemmelser herom.
§ 25. Et pengeinstitut må ikke eje fast ejendom eller have aktier (andele) i ejendomsselskaber til en højere bogført værdi end 20 pct. af dets ansvarlige kapital. Til den bogførte værdi af pengeinstituttets faste ejendom medregnes udlån til datterselskaber, der er ejendomsselskaber. Ejendomme, som et pengeinstitut har erhvervet for deri at drive pengeinstitutvirksomhed, er dog ikke omfattet af bestemmelsen.
§ 26. Tilsynet kan undtage fra bestemmelserne i § 24, stk. 2, 3. pkt., og § 25.
§ 27. Et pengeinstitut må ikke uden tilladelse fra
Finanstilsynet indgå engagement med virksomheder eller personer, som gennem
aktiebesiddelse eller på anden måde direkte eller indirekte har en afgørende
indflydelse på pengeinstituttets dispositioner, eller som er domineret af virksomheder
eller personer med en sådan indflydelse.
Stk. 2. Såfremt tilsynet skriftligt meddeler et pengeinstitut, at tilladelse
efter stk. 1 er fornøden, må transaktionen ikke gennemføres, forinden tilsynets
afgørelse er ændret. Det påhviler pengeinstituttet at godtgøre, at transaktionen
lovligt kan foretages.
§ 27 a. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler for
transaktioner, der indgås mellem et pengeinstitut og virksomheder, der direkte eller
indirekte er forbundet med pengeinstituttet som dattervirksomheder, associerede
virksomheder, moderselskaber eller som moderselskabernes associerede virksomheder og
øvrige dattervirksomheder samt for transaktioner, der indgås mellem pengeinstituttet og
virksomheder eller personer, der direkte eller indirekte ejer 20 pct. eller mere af
kapitalandelene eller stemmerettighederne i pengeinstituttet samt disses
dattervirksomheder og associerede virksomheder.
Stk. 2. Koncerninterne transaktioner foretaget i strid med de i medfør af stk. 1
fastsatte regler skal ophæves, således at ydelserne om muligt tilbageleveres, herunder
at eventuel sikkerhedsstillelse ophører. Udbetalinger fra pengeinstituttet, der er
foretaget i forbindelse med koncerninterne transaktioner i strid med de i medfør af stk.
1 fastsatte regler, skal tilbageføres tillige med en årlig rente af beløbet svarende
til den rente, der er fastsat efter § 5, stk. 1 og 2, i lov om rente ved forsinket
betaling m.v.
§ 28. Et pengeinstitut skal have en forsvarlig likviditet.
Til likviditeten kan medregnes kassebeholdning, fuldt ud sikre og likvide
anfordringstilgodehavender hos danske og udenlandske pengeinstitutter samt beholdning af
sikre, let sælgelige, ubelånte værdipapirer og kreditmidler. Likviditeten skal udgøre
mindst 15 pct. af de gældsforpligtelser, som det uanset mulige udbetalingsforbehold
påhviler pengeinstituttet at betale på anfordring eller med kortere varsel end en
måned. Likviditeten skal endvidere udgøre mindst 10 pct. af pengeinstituttets samlede
gælds- og garantiforpligtelser. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler for fradrag i
gælds- og garantiforpligtelserne.
Stk. 2. Er kravene i stk. 1 ikke opfyldt, og bliver forholdet ikke
berigtiget senest 8 dage efter, at pengeinstituttet ikke opfylder kravene, skal
pengeinstituttet omgående indberette dette til tilsynet. Tilsynet fastsætter en frist
for opfyldelsen af kravene.
Kapitel 7
Regnskab, revision og konsolidering i koncernforhold
§ 29. For hvert regnskabsår udarbejder bestyrelse og
direktion i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes regler herom et
årsregnskab bestående af resultatopgørelse, balance og noter. Endvidere udarbejdes en
årsberetning. De opregnede dele udgør en helhed.
Stk. 2. Årsregnskab og årsberetning skal underskrives af direktionen og
bestyrelsen. Mener en direktør eller et bestyrelsesmedlem, at årsregnskabet eller
årsberetningen ikke bør godkendes, eller har han andre indvendinger mod disse, som han
ønsker at gøre generalforsamlingen eller i sparekasser repræsentantskabet bekendt med,
skal han gøre rede herfor i sin påtegning.
§ 30. Regnskabsåret er kalenderåret. Dog kan et pengeinstituts første regnskabsperiode omfatte et kortere eller længere tidsrum, dog højst atten måneder.
§ 31. Årsregnskabet skal opstilles på overskuelig måde
i overensstemmelse med denne lov og forskrifter i henhold til loven.
Stk. 2. Årsregnskabet skal give et retvisende billede af pengeinstituttets
aktiver og passiver, dets økonomiske stilling samt resultatet.
Stk. 3. Såfremt en andelskasse er medlem af en sammenslutning efter kapitel 4
D, skal sammenslutningens årsregnskab optages som bilag til andelskassens årsregnskab.
Stk. 4. Hvis anvendelsen af bestemmelser i denne lov eller forskrifter i
henhold til loven ikke er tilstrækkelige til at give et etvisende billede som nævnt i
stk. 2, skal der gives yderligere oplysninger i årsregnskabet.
Stk. 5. Årsregnskabet skal indeholde oplysninger om retshandler af større
betydning, som har fundet sted mellem pengeinstituttet og de virksomheder, som er direkte
eller indirekte forbundne med pengeinstituttet, jf. § 1, stk. 2, nr. 5 og 8, i
anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om visse selskabers aflæggelse af
årsregnskab m.v.
Stk. 6. I en note til årsregnskabet skal der samlet gives oplysninger om
pengeinstituttets engagementer med og sikkerhedsstillelser fra henholdsvis bestyrelsen og
direktionen, jf. § 19 a, stk. 1. Oplysningerne skal vedrøre samtlige
engagementer og sikkerhedsstillelser i det pågældende regnskabsår.
Stk. 7. I en note til årsregnskabet skal der gives oplysninger om hverv, som
bestyrelsen har godkendt, jf. §§ 19 d-19 g. Oplysningerne, som skal vedrøre
samtlige hverv i det pågældende regnskabsår, skal omfatte en angivelse af hvervet samt
navnet på den pågældende, som har påtaget sig dette.
§ 32. Posterne i årsregnskabet værdiansættes i overensstemmelse med følgende almindelige principper:
1) pengeinstituttet formodes at fortsætte sin virksomhed,
2) værdiansættelsesmetoderne må ikke ændres fra det ene regnskabsår til det næste,
3) værdiansættelsen skal i alle tilfælde ske under udvisning af behørig forsigtighed og især således:
a) at kun den fortjeneste, der er konstateret på balancetidspunktet, medtages,
b) at der tages hensyn til alle forudselige risici og eventuelle tab, som er opstået i løbet af det regnskabsår, årsregnskabet vedrører, eller i et tidligere regnskabsår, selv om disse risici eller tab først bliver kendt mellem balancetidspunktet og det tidspunkt, på hvilket årsregnskabet udarbejdes, og
c) at der tages hensyn til enhver værdiforringelse, hvad enten årsregnskabet udviser tab eller fortjeneste,
4) der skal tages hensyn til indtægter og udgifter vedrørende det år, som regnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt,
5) aktiv- og passivposternes bestanddele skal værdiansættes hver for sig, og
6) åbningsbalancen for hvert år skal svare til balancen for det foregående år.
Stk. 2. Finanstilsynet kan fastsætte regler, hvorefter
værdipapirer, der ikke er anlægsaktiver, finansielle instrumenter, gældsposter og
hensættelser, opføres til markedsværdien.
Stk. 3. De almindelige principper i stk. 1 kan fraviges i
undtagelsestilfælde. Eventuelle fravigelser skal anføres i noterne og behørigt
begrundes tillige med angivelse af deres indvirkning på pengeinstituttets aktiver og
passiver, dets økonomiske stilling og resultatet.
Stk. 4. Såfremt pengeinstituttets ledelse ikke træffer de nødvendige
foranstaltninger til imødegåelse af en særlig høj risikoprofil, jf. § 49,
stk. 5, 2. pkt., kan Finanstilsynet pålægge instituttet at fravige de almindelige
principper i stk. 1.
§ 33. Årsberetningen skal indeholde en redegørelse for
udviklingen i pengeinstituttets økonomiske aktiviteter og forhold. Hvis årsregnskabet i
væsentlig grad er påvirket af usædvanlige forhold, samt hvis der er væsentlig
usikkerhed ved opgørelsen af årsregnskabet, skal der gives oplysning herom i en
særskilt del af beretningen. Oplysningerne skal gives hver for sig og om muligt med
beløbsangivelse.
Stk. 2. Årsberetningen skal endvidere indeholde omtale af:
1) betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning,
2) pengeinstituttets forventede udvikling og
3) væsentlige udviklingsaktiviteter.
Stk. 3. I pengeinstitutter, som har aktier optaget til notering på en fondsbørs skal årsberetningen desuden indeholde omtale af
1) årets resultat i forhold til den forventede udvikling, som pengeinstituttet i årets løb har offentliggjort, og begrundelse for resultatets afvigelse i forhold hertil og
2) de ledelseshverv, som pengeinstituttets bestyrelses- og direktionsmedlemmer beklæder i andre aktieselskaber med hjemsted her i landet, bortset fra 100 pct. ejede datterselskaber.
Stk. 4. Bestyrelsen skal i årsberetningen eller i tilknytning til resultatopgørelsen eller balancen stille forslag til beslutning vedrørende anvendelse af pengeinstituttets overskud eller dækning af tab.
§ 34. Pengeinstitutter skal have mindst én
statsautoriseret revisor. Pengeinstitutter med en arbejdende kapital på 250 mio. kr.
eller derover skal have mindst 2 revisorer. Er pengeinstituttet en modervirksomhed eller
et datterselskab af et finansielt holdingselskab, jf. § 37 a, stk. 4, finder
grænsen i 2. pkt. anvendelse på koncernen. Finanstilsynet kan i særlige tilfælde
udpege yderligere en revisor. Denne revisor fungerer på samme vilkår og efter samme
regler som de revisorer, der er valgt af generalforsamlingen.
Stk. 2. Revisorerne i et pengeinstitut skal tillige være revisorer i
pengeinstituttets dattervirksomheder. Har pengeinstituttet et moderselskab, der er et
finansielt holdingselskab, jf. § 37 a, stk. 4, skal pengeinstituttets revisorer
tillige være revisorer i det finansielle holdingselskab og i dette selskabs øvrige
dattervirksomheder.
Stk. 3. Stk. 2 finder ikke anvendelse i tilfælde, hvor
dattervirksomheden eller moderselskabet ikke er hjemmehørende her i landet.
Stk. 4. Kapitel 8 a i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
visse selskabers aflæggelse af årsregnskab m.v. gælder for pengeinstitutter. For
sparekasser og andelskasser anvendes disse regler med de nødvendige tilpasninger.
Stk. 5. Finanstilsynet kan fastsætte bestemmelser om revisionens
gennemførelse i pengeinstitutter, herunder om oprettelse af interne revisionsafdelinger
og systemrevisionsafdelinger og om systemrevisionens gennemførelse i fælles
datacentraler.
Stk. 6. Finanstilsynet kan afskedige en revisor, der findes åbenbart uegnet
til sit hverv, og i stedet udpege en anden revisor, jf. herved stk. 1, der fungerer,
indtil nyt valg kan foretages.
Stk. 7. Ved revisorskifte skal pengeinstituttet og revisor give tilsynet hver
sin redegørelse, hvis skiftet skyldes særlige forhold.
Stk. 8. Finanstilsynet kan pålægge revisorerne enten alene eller sammen med
den interne revisionschef at give oplysninger om pengeinstituttets forhold.
Stk. 9. Finanstilsynet kan foranstalte en ekstraordinær revision i et
pengeinstitut. Pengeinstituttet kan pålægges at betale for revisionens udførelse.
Finanstilsynet godkender honorarets størrelse.
Stk. 10. Et pengeinstitut eller selskaber inden for samme koncern må ikke
bevilge engagement til eller modtage sikkerhedsstillelse fra den valgte revision eller den
interne revisions- eller vicerevisionschef.
Stk. 11. Stk. 5, 8 og 9 gælder tilsvarende for et pengeinstituts
dattervirksomheder samt for et finansielt holdingselskab, jf. § 37 a, stk. 4,
eller et moderselskab omfattet af § 37 b, stk. 1, og sådanne selskabers
dattervirksomheder.
§ 35. Pengeinstituttet og de valgte revisorer skal straks meddele Finanstilsynet oplysninger om forhold, der er af afgørende betydning for pengeinstituttets fortsatte virksomhed. Pligten gælder tilsvarende for forhold, som de valgte revisorer konstaterer som led i hvervet som revisor i virksomheder, som pengeinstituttet har snævre forbindelser med, jf. § 6, stk. 9.
§ 36. Det reviderede og af bestyrelsen godkendte
årsregnskab og årsberetningen skal senest 8 dage efter afholdelse af det
bestyrelsesmøde, hvor regnskabet er godkendt, og senest 3 måneder efter
regnskabsperiodens afslutning være modtaget i Finanstilsynet i to eksemplarer. En kopi af
revisionsprotokollen skal samtidig indsendes til tilsynet.
Stk. 2. Dirigenten for generalforsamlingen eller i sparekasser det
repræsentantskabsmøde, hvor årsregnskabet og årsberetningen er forelagt til
godkendelse, skal straks efter generalforsamlingen eller repræsentantskabsmødet give
Finanstilsynet oplysning, om årsregnskabet er vedtaget uden ændringer. Hvis
generalforsamlingen eller repræsentantskabet foretager ændringer i det af bestyrelsen
godkendte regnskab eller årsberetningen, skal det endelige regnskab samt årsberetningen
som godkendt af generalforsamlingen eller repræsentantskabet og med angivelse af de
ændringer, der er foretaget, være modtaget i to eksemplarer i Finanstilsynet senest 8
dage efter afholdelsen af generalforsamlingen eller repræsentantskabsmødet.
Generalforsamlingen eller repræsentantskabsmødet skal finde sted senest 4 måneder efter
regnskabsårets udløb.
Stk. 3. Når Finanstilsynet modtager meddelelse om, at årsregnskabet og
årsberetningen er godkendt af generalforsamlingen eller repræsentantskabet, fremsender
Finanstilsynet årsregnskabet og årsberetningen til den færøske
registreringsmyndighed, der bekendtgør modtagelsen i det på Færøerne til
offentlige bekendtgørelser autoriserede blad. De modtagne årsregnskaber og
årsberetninger er offentligt tilgængelige i den færøske registreringsmyndighed.
§ 37. Finanstilsynet fastsætter regler om
pengeinstituttets regnskabsaflæggelse, herunder om årsregnskabets opstilling, indhold af
resultatopgørelsens og balancens poster, ikke balanceførte poster, noter,
værdiansættelser af de enkelte poster, årsberetning samt foreløbige årsregnskaber.
Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter endvidere regler om:
1) månedlige balancer,
2) kvartalsvise og halvårlige regnskaber,
3) kapitaldækningsopgørelser ved udløbet af hvert kvartal og
4) regnskaber for filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et land inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med.
Stk. 3. Finanstilsynet kan i særlige tilfælde bestemme, at
et pengeinstitut skal indberette de i stk. 2 angivne oplysninger hyppigere.
Stk. 4. Finanstilsynet kan endvidere bestemme, at visse pengeinstitutter alene
indsender balancer ved udløbet af hvert kvartal, og at de alene indsender halvårlige
regnskaber og kapitaldækningsopgørelser.
Stk. 5. Den reviderede resultatopgørelse og balance skal af pengeinstituttet
senest to uger efter afholdelse af generalforsamlingen eller for sparekasser det
repræsentantskabsmøde, hvor årsregnskabet er godkendt, offentliggøres i et eller flere
dagblade, der udkommer på pengeinstituttets hjemsted. Pengeinstituttets årsregnskab og
årsberetning skal endvidere på forlangende kunne udleveres i pengeinstituttets filialer.
Tilsvarende offentliggørelse og udlevering af regnskabet for første halvår skal ske
senest 2 måneder efter halvårets udløb. Offentliggørelsen skal ske i en af tilsynet
godkendt form.
Stk. 6. Ved regnskabsårets slutning skal ethvert pengeinstitut give
Finanstilsynet alle oplysninger, som efter bestemmelse af Finanstilsynet er fornødne til
tilvejebringelse af en pengeinstitutstatistik.
§ 37 a. En virksomhed er et moderselskab, hvis den
1) besidder flertallet af stemmerettighederne i en virksomhed,
2) er aktionær, anpartshaver eller ejer andre andele af en virksomheds egenkapital (virksomhedsdeltager) og har ret til at udnævne eller afsætte et flertal i virksomhedens bestyrelse, direktion eller tilsvarende ledelsesorgan,
3) er virksomhedsdeltager og har ret til at udøve en bestemmende indflydelse over virksomheden på grund af vedtægter eller aftale med denne i øvrigt,
4) er virksomhedsdeltager og i medfør af aftale med andre aktionærer, anpartshavere eller ejere af andele af egenkapitalen råder over flertallet af stemmerettighederne i virksomheden eller
5) besidder kapitalandele i en virksomhed og udøver en bestemmende indflydelse over denne.
Stk. 2. Virksomheder, der har den i stk. 1 angivne
tilknytning til et finansielt holdingselskab, jf. stk. 4, eller til et pengeinstitut,
er dattervirksomheder.
Stk. 3. Et moderselskab og dets dattervirksomheder udgør en koncern.
Stk. 4. En virksomhed anses for at være et finansielt holdingselskab,
såfremt aktiviteten udelukkende eller hovedsagelig består i at besidde kapitalandele i
dattervirksomheder, der er kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf
mindst et datterselskab er et pengeinstitut.
Stk. 5. Ved kapitalinteresser forstås en virksomheds direkte eller indirekte
besiddelse af 20 pct. eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed.
Stk. 6. Ved opgørelsen af stemmerettigheder og rettigheder til at udnævne
eller afsætte medlemmer af ledelsesorganer medregnes både rettigheder, der besiddes af
moderselskabet og dets datterselskaber.
Stk. 7. Ved opgørelsen af stemmerettigheder i en dattervirksomhed ses der
bort fra stemmerettigheder, som knytter sig til kapitalandele, der besiddes af
virksomheden selv eller dennes dattervirksomheder.
Stk. 8. Finanstilsynet fastsætter regler om udarbejdelse af koncernregnskaber
for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut.
For de af disse regler omfattede selskaber finder anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskab m.v., bortset fra
kapitel 8 a, ikke anvendelse.
Stk. 9. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller
et pengeinstitut, finder §§ 21, 21 a, 23-25, 27 og 28 også anvendelse på
koncernen. Moderselskabet påser overholdelsen af disse bestemmelser. Bestemmelserne i
§§ 21 og 21 a finder tilsvarende anvendelse på finansielle holdingselskaber.
Stk. 10. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab
eller et pengeinstitut, finder bestemmelserne i § 29, § 30, § 31,
stk. 1, 2, 4 og 5, § 32, § 33, § 35, § 36, stk. 1, 1.
pkt., og stk. 2-3, § 37, stk. 1 og 6, § 49, stk. 2 og 3,
§ 50, stk. 1, samt § 50 b tilsvarende anvendelse på koncernen og de
enkelte koncernselskaber. Endvidere finder § 37, stk. 2-5, anvendelse på
koncernen, og § 36, stk. 1, 2. pkt., finder tilsvarende anvendelse på det
finansielle holdingselskab.
Stk. 11. Såfremt et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut alene
eller sammen med andre virksomheder i koncernen besidder kapitalinteresser i et kredit-
eller finansieringsinstitut, der ikke er en dattervirksomhed, og kredit- eller
finansieringsinstituttet drives i fællesskab med andre virksomheder, der ikke indgår i
koncernen, skal der foretages en pro rata konsolidering af virksomheden i henhold til
stk. 8, 9 og 10 i forhold til koncernvirksomhedernes andel af egenkapital og resultat
i den virksomhed, hvori kapitalinteressen besiddes. Hvis det finansielle holdingselskabs
eller pengeinstituttets ansvar for virksomheden ikke er begrænset til ejerandelen eller
stemmerettighederne, skal der foretages en fuld konsolidering i henhold til stk. 8, 9
og 10.
Stk. 12. Finanstilsynet kan bestemme, at stk. 8, 9 og 10 finder
anvendelse i andre tilfælde, hvor pengeinstitutter alene eller i fællesskab har en
sådan direkte eller indirekte tilknytning til en virksomhed, at det må anses for
påkrævet at anvende de nævnte regler.
Stk. 13. Bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10 finder ikke anvendelse på
selskaber, der er erhvervet af et pengeinstitut i henhold til § 1 a, stk. 1, og
selskaber, der driver forsikringsvirksomhed. Finanstilsynet kan dog beslutte, at
bestemmelserne finder anvendelse.
Stk. 14. Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10.
§ 37 b. For moderselskaber, jf. § 37 a, stk. 1,
der ikke er finansielle holdingselskaber, jf. § 37 a, stk. 4, og hvis
virksomhed udelukkende eller hovedsagelig består i at eje kapitalandele i finansielle
virksomheder, finder §§ 21 og 21 a tilsvarende anvendelse for moderselskabet og
koncernen.
Stk. 2. Finanstilsynet kan bestemme, at §§ 23 og 23 a finder anvendelse
på de i stk. 1 nævnte koncerner.
Stk. 3. Finanstilsynet fastsætter regler om regnskabsaflæggelse og
kapitaldækningsopgørelser for de i stk. 1 nævnte moderselskaber og koncerner.
§ 37 c. Finanstilsynet kan i særlige tilfælde dispensere fra kravene i § 37 b, stk. 1.
Kapitel 8
Anvendelse af årsoverskud
§ 38. Et pengeinstitut skal foretage de henlæggelser, der er nødvendige efter instituttets økonomiske stilling. Vedtægterne kan foreskrive pligt til henlæggelse.
§ 39. En sparekasses årlige overskud skal henlægges til
egenkapitalen bortset fra beløb, der tillægges sparekassens medarbejdere som led i
aftaler om overskudsdeling.
Stk. 2. Repræsentantskabet kan dog bestemme, at der skal anvendes beløb til
almennyttige eller velgørende formål. Sådanne beløb kan eventuelt henlægges til en
særlig fond til senere udbetaling.
Stk. 3. Udgør en sparekasses solvensprocent, jf. § 21, stk. 1,
mindre end 15 pct., kan der til almennyttige eller velgørende formål højst anvendes 10
pct. af overskuddet.
Stk. 4. Overførsel til garantikapitalen fra sparekassens øvrige egenkapital
er forbudt.
§ 39 a. Beslutning om fordelingen af det overskudsbeløb,
en andelskasse har til disposition efter årsregnskabet, træffes af generalforsamlingen.
Generalforsamlingen må ikke beslutte uddeling af højere udbytte end foreslået eller
tiltrådt af bestyrelsen. Er en andelskasse tilsluttet en sammenslutning efter kapitel 4
D, skal udbetaling af udbytte dog godkendes af sammenslutningens ledelse.
Stk. 2. Generalforsamlingen kan beslutte, at der af andelskassens midler ydes
gaver til almennyttige eller dermed ligestillede formål, for så vidt det under hensyn
til hensigten med gaven, andelskassens økonomiske stilling samt omstændighederne i
øvrigt må anses for rimeligt. Bestyrelsen kan til de formål, der er nævnt i 1. pkt.,
anvende beløb, som i forhold til andelskassens økonomiske stilling er af ringe
betydning.
Kapitel 9
Bank-, sparekasse- og andelskassebøger og pengeinstitutters kontrakter i øvrigt
§ 40. Ved oprettelse af indskudskonto skal ejerens navn og
adresse noteres.
Stk. 2. Såfremt der udstedes bank-, sparekasse- eller andelskassebøger, skal
det på iøjnefaldende måde i bogen oplyses, at denne lov, de til enhver tid gældende
vedtægter for pengeinstituttet og det sidste årsregnskab på begæring forevises enhver
af pengeinstituttets indskydere.
Stk. 3. Kan indskud på bank-, sparekasse- eller andelskassebog hæves, uden
at der samtidig sker afskrivning i bogen, skal det på bogens titelblad og på hver enkelt
side i bogen på iøjnefaldende måde angives, at bogens pålydende ikke er bevis for
størrelsen af det beløb, der står på kontoen.
§ 41. Er der stillet kaution for lån ydet af et pengeinstitut, og udebliver låntager med hovedstol, afdrag eller renter, skal der senest 6 måneder efter de pågældende ydelsers forfaldsdag ved anbefalet brev gives meddelelse til enhver af kautionisterne eller til den eller dem af disse, der er bemyndiget til at modtage meddelelsen på samtlige kautionisters vegne. Undladelse heraf medfører, at pengeinstituttet taber sit krav over for kautionisterne i det omfang, disses regreskrav mod låntageren er blevet forringet ved undladelsen.
§ 41 a. Ved et pengeinstituts tegning af kapitalindskud omfattet af § 22 må instituttet ikke samtidig tilbyde lånefinansiering til køb af kapitalindskud.
§ 42. Når det sandsynliggøres, at en bank-, sparekasse- eller andelskassebog eller et af et pengeinstitut udstedt indlånsbevis eller modtagelsesbevis er bortkommet, er pengeinstituttet berettiget til ved bekendtgørelse, der indrykkes i det på Færøerne til offentlige bekendtgørelser autoriserede blad i det første nummer i et kvartal, med 3 måneders varsel at indkalde ihændehaveren. Hvis ingen melder sig, kan pengeinstituttet udbetale, hvad der skyldes efter bank-, sparekasse- eller andelskassebogen eller beviset, til den, der efter pengeinstituttets bøger er fordringshaver.
Kapitel 9 a
Skattebegunstigede opsparingsformer
(kapitalpension, ratepension, selvpension, børneopsparing og boligopsparing).
§ 42 a. Kapitalpension, rateopsparing, selvpension,
børneopsparing og boligopsparing i et pengeinstitut kan anbringes på en indlånskonto
enten kontant eller som puljeindlån og kan endvidere anbringes i et særskilt depot.
Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter nærmere regler for opsparing i puljer,
herunder regler om midlernes anbringelse, administration, regnskab, revision samt
kundeinformation. Finanstilsynet fastsætter endvidere nærmere regler for anbringelse af
midler i værdipapirer, herunder om registrering i en værdipapircentral, kontoudskrift,
værdiopgørelse og deponering.
§ 42 b. (Ophævet).
§ 42 c. Bestemmelserne i dette kapitel finder også
anvendelse på de i § 6 a nævnte kreditinstitutter.
Stk. 2. Kapitalpension, rateopsparing, selvpension, børneopsparing og
boligopsparing anbragt på en indlånskonto i henhold til § 42 a, stk. 1, skal
være fuldt dækket af Indskydergarantifonden eller af en tilsvarende ordning i
kreditinstituttets hjemland i tilfælde af kreditinstituttets konkurs.
Kapitel 10
Inddragelse af tilladelse og opløsning
§ 43. Finanstilsynet kan inddrage et pengeinstituts tilladelse:
1) hvis pengeinstitutvirksomheden ikke påbegyndes senest 12 måneder efter tilladelsens meddelelse,
2) hvis pengeinstitutvirksomhed ikke udøves i en periode på over 6 måneder,
3) hvis pengeinstituttet gør sig skyldig i grov eller gentagen overtrædelse af bestemmelser i denne lov eller af forskrifter udstedt i medfør af loven eller
4) i de i § 6, stk. 6, 7, 8 og 10, nævnte tilfælde.
Stk. 2. Opfylder pengeinstituttet ikke solvenskravet i
§ 21, og har det ikke tilvejebragt den foreskrevne kapital inden for den i medfør
af § 21, stk. 3, fastsatte frist, skal Finanstilsynet inddrage tilladelsen.
Finanstilsynet kan bestemme, at bestyrelsen inden for en nærmere angiven frist uanset
vedtægternes bestemmelse herom skal indkalde den efter vedtægterne øverste myndighed og
redegøre for pengeinstituttets økonomiske forhold.
Stk. 3. Opfylder en koncern, jf. § 37 a, ikke solvenskravet i
§ 21, og har den ikke tilvejebragt den foreskrevne kapital inden for den i medfør
af § 21, stk. 3, fastsatte frist, kan Finanstilsynet inddrage tilladelsen til
pengeinstituttet.
§ 44. (Ophævet).
§ 44 a. Opfylder et pengeinstituts ansvarlige kapital ikke
kapitalkravet på tilladelsestidspunktet i henhold til §§ 3-4 a, kan Finanstilsynet
enten fastsætte en frist til at bringe den ansvarlige kapital op på dette minimum eller
straks inddrage tilladelsen.
Stk. 2. Det i stk. 1 nævnte krav gælder ikke for pengeinstitutter, der
er meddelt tilladelse før den 18. december 1989, og hvis ansvarlige kapital ikke på
dette tidspunkt opfyldte kapitalkravet i henhold til §§ 3-4 a.
Stk. 3. Hvis de i stk. 2 nævnte pengeinstitutters ansvarlige kapital
falder under det beløb, der er nået den 18. december 1989, kan Finanstilsynet enten
fastsætte en frist til at bringe den ansvarlige kapital op på dette minimum eller straks
inddrage tilladelsen.
Stk. 4. Overtages kontrollen af et pengeinstitut, der er omfattet af
stk. 2, af en anden fysisk eller juridisk person, skal pengeinstituttets ansvarlige
kapital senest 3 måneder efter overtagelsestidspunktet opfylde kapitalkravet i henhold
til §§ 3-4 a, jf. dog § 48, stk. 3.
§ 44 b. Finanstilsynet kan efter de procedurer, der er fastsat i EF-direktiver om kreditinstitutter, forbyde et udenlandsk kreditinstitut med hjemsted i et land inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som har indgået en aftale med Færøernei medfør af § 6 a, stk. 1, at udøve virksomhed på Færøerne gennem en filial eller i form af grænseoverskridende tjenesteydelser, hvis instituttet groft eller gentagne gange har overtrådt bestemmelser i denne lov, regler udfærdiget i medfør af loven eller anden lovgivning, der retter sig mod finansiel virksomhed, og det ikke ved påbud eller sanktioner efter denne lov har været muligt at bringe overtrædelserne til ophør.
§ 45. (Ophævet).
§ 45 a. (Ophævet).
§ 46. Tilsynet kan anmelde betalingsstandsning for et
pengeinstitut, når hensynet til indskydernes interesser tilsiger det.
Stk. 2. En anmeldelse om betalingsstandsning kan ikke tilbagekaldes af
pengeinstituttet uden samtykke fra tilsynet.
§ 47. Inddrages tilladelsen til et pengeinstitut, skal
pengeinstitutvirksomheden afvikles. Anden virksomhed må ikke optages, før afviklingen er
afsluttet.
Stk. 2. Sker afviklingen på anden måde end ved likvidation, konkurs eller i
henhold til § 48, skal afviklingens form, indhold og gennemførelse godkendes af
tilsynet.
§ 47 a. Er ikke andet fastsat i lovgivningen, træffes beslutning om opløsning af et pengeinstitut af generalforsamlingen eller repræsentantskabet og gennemføres ved likvidation. Tilsynet kan fastsætte en frist for denne beslutnings vedtagelse. Overskrides fristen, kan tilsynet beslutte, at pengeinstituttet træder i likvidation.
§ 47 b. De for aktieselskaber gældende opløsningsbestemmelser finder med de fornødne tillempelser anvendelse på sparekasser og andelskasser.
§ 47 c. Et pengeinstitut kan kun likvideres af likvidatorer, der udnævnes af økonomiministeren. En af likvidatorerne skal opfylde de almindelige betingelser for udnævnelse til landsdommer. Økonomiministeren kan nedsætte et likvidationsudvalg bestående af repræsentanter for såvel indskydere som aktionærer, henholdsvis garanter eller andelshavere. Disse repræsentanter udnævnes blandt personer udpeget af indskydere og aktionærer, garanter eller andelshavere efter regler, der fastsættes af ministeren. Økonomiministeren kan suspendere pengeinstituttets vedtægter under likvidationen.
§ 47 d. Bliver et pengeinstitut insolvent, kan tilsynet
indgive konkursbegæring.
Stk. 2. Efter afsigelse af konkursdekret beskikker skifteretten efter
forhandling med tilsynet en eller flere kuratorer. En af kuratorerne skal opfylde de
almindelige betingelser for udnævnelse til landsdommer.
Stk. 3. Tilsynet har ret til at deltage i møder i kreditorudvalg og i
skiftesamlinger. Udkast til regnskab og udlodning i konkursboet skal sendes til tilsynet.
§ 47 e. Opfylder et pengeinstitut ikke kapitalkravene i
§§ 21 eller 44 a, og er der fastsat en frist af Finanstilsynet til retablering af
kapitalen, jf. § 21, stk. 3, eller § 44 a, stk. 1 eller 3, kan
bestyrelsen indkalde pengeinstituttets øverste myndighed med 3 dages varsel til
beslutning af nødvendige foranstaltninger til opfyldelse af lovens krav i henhold til
§§ 21 og 44 a.
Stk. 2. Pengeinstituttets bestyrelse kan i den i stk. 1 nævnte situation
overdrage pengeinstituttets virksomhed helt eller delvist til et andet pengeinstitut, jf.
dog § 48, stk. 1, om økonomiministerens godkendelse. Aftalen om overdragelsen
skal være betinget af Finanstilsynets godkendelse. Bestyrelsen skal samtidig indkalde
pengeinstituttets øverste myndighed, jf. stk. 1. Bestyrelsen skal på
generalforsamlingen eller i sparekasser repræsentantskabsmødet gøre rede for
instituttets situation samt den indgåede aftale. Såfremt der på generalforsamlingen
eller i sparekasser repræsentantskabsmødet træffes beslutning om andre
foranstaltninger, der indebærer, at pengeinstituttet opfylder kapitalkravene i
§§ 21 og 44 a eller om likvidation på vilkår, som Finanstilsynet kan godkende,
annulleres den i 2. pkt. nævnte aftale om overdragelse.
Stk. 3. Indkaldelse indeholdende dagsorden for, hvilke anliggender der skal
behandles, og det væsentligste indhold af eventuelle forslag til ændring af vedtægterne
fremsendes til alle kendte aktionærer, andelshavere eller i sparekasser
repræsentantskabets medlemmer. Samtidig hermed skal der ske offentlig indkaldelse i
overensstemmelse med §§ 8, 11, stk. 7, og 15 b, stk. 3.
Stk. 4. Senest 24 timer inden afholdelse af generalforsamlingen eller i
sparekasser repræsentantskabsmødet skal dagsordenen og de fuldstændige forslag
fremlægges til gennemsyn for aktionærerne, andelshaverne eller i sparekasser
repræsentantskabets medlemmer på pengeinstituttets hovedkontor.
Stk. 5. Beslutning om foranstaltninger i henhold til stk. 1 kan uanset
anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers §§ 78 og 79
altid træffes med to tredjedele af den repræsenterede kapital. Såfremt halvdelen af
aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen, kan beslutning om
foranstaltninger træffes med simpel majoritet. I sparekasser og andelskasser kan
beslutning om foranstaltninger i henhold til stk. 1 altid træffes med to tredjedele
af de fremmødte, i sparekasser repræsentantskabsmedlemmer og i andelskasser
andelshavere.
Stk. 6. De i stk. 1-5 nævnte fremgangsmåder finder anvendelse uanset
vedtægternes bestemmelser herom.
§ 47 f. Har pengeinstituttet tabt egenkapitalen, kan
bestyrelsen overdrage pengeinstituttets virksomhed helt eller delvist til et andet
pengeinstitut, jf. dog § 48, stk. 1, om økonomiministerens godkendelse.
Stk. 2. Bestyrelsen skal samtidig indbyde aktionærerne, andelshaverne eller i
sparekasser repræsentantskabsmedlemmerne til et orienterende møde vedrørende
dispositionen. Dette møde skal afholdes senest 8 dage efter beslutningen, og de
nødvendige omkostninger herved afholdes af det overtagende pengeinstitut, der har ret til
at deltage i mødet.
Stk. 3. De i stk. 1 og 2 nævnte fremgangsmåder finder anvendelse uanset
vedtægternes bestemmelser herom.
§ 47 g. Økonomiministeren kan fastsætte nærmere regler
om gennemførelse af opløsning.
Stk. 2. Bestemmelserne i denne lov om tilsynets beføjelser og om
pengeinstitutters pligter over for tilsynet finder med de ændringer, der følger af
forholdets natur, anvendelse på pengeinstitutter, der har standset deres betalinger eller
er under opløsning.
Kapitel 11
Fusion m.v.
§ 48. Et pengeinstitut må ikke uden økonomiministerens
tilladelse overtage et pengeinstitut eller en forretningsafdeling af et sådant.
Tilsvarende gælder, hvor et pengeinstitut sammensmeltes med et andet pengeinstitut. Ved
sammensmeltning af sparekasser eller andelskasser kan økonomiministeren undtage fra
kravet om garanter henholdsvis om andelshavere for den sparekasse, henholdsvis
andelskasse, som stiftes ved sammensmeltningen. Uanset bestemmelsen i anordning om
ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers § 134 b, stk. 2, 3.
pkt., kan Finanstilsynet tillade, at fusion sker med regnskabsmæssig virkning fra et
tidspunkt for aflæggelse af sidste års status i de fusionerende selskaber. Hvis der er
mere end 6 måneder mellem åbningsbalancen og datoen for underskrivelse af fusionsplanen,
kan tilladelsen kun gives, hvis der for hvert af de fusionerende selskaber udarbejdes en
mellembalance, som ikke må have en opgørelsesdato, der ligger mere end tre måneder
forud for underskrivelse af fusionsplanen.
Stk. 2. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers
§ 134 b, stk. 2, 2. pkt., § 134 e, stk. 5, og § 134 i, 3.
pkt., finder tilsvarende anvendelse på den i stk. 1 omhandlede mellembalance.
Stk. 3. Den samlede ansvarlige kapital i det pengeinstitut, der opstår i
forbindelse med en fusion af to eller flere pengeinstitutter, der er omfattet af
§ 44 a, stk. 2, må ikke være mindre end de fusionerende institutters samlede
ansvarlige kapital på tidspunktet for fusionen, så længe det fusionerede institut ikke
opfylder kapitalkravet i henhold til §§ 3-4 a. Falder den samlede ansvarlige
kapital under beløbet på fusionstidspunktet, kan Finanstilsynet enten fastsætte en
frist til at bringe den ansvarlige kapital op på dette minimum eller straks inddrage
tilladelsen.
Stk. 4. Økonomiministeren kan fastsætte regler, hvorefter anordning om
ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers kapitel 15 med de fornødne
tilpasninger finder anvendelse på fusion, hvorved en sparekasse overtager et
aktieselskab, der har tilladelse til at drive pengeinstitutvirksomhed.
§ 48 a. Der oprettes et værdiansættelsesnævn, som i
forbindelse med en skattefri fusion eller tilførsel af aktiver mellem pengeinstitutter
som følge af, at et pengeinstitut ikke længere opfylder kravene i § 21,
stk. 1, eller er i nærliggende risiko herfor, kan fastsætte den skattemæssige
værdi på fusionsdatoen af udlånene i det nødlidende pengeinstitut. Nævnet kan kun
træffe afgørelse efter anmodning fra et af de involverede pengeinstitutter.
Stk. 2. Nævnet består af tre medlemmer. Økonomiministeren udpeger efter
aftale med skatteministeren nævnets medlemmer og suppleanter. Medlemmerne og
suppleanterne for disse udpeges for 4 år.
Stk. 3. Nævnets formand skal repræsentere juridisk sagkundskab, og de
øvrige medlemmer skal have en særlig ekspertise i værdiansættelse af aktiver og
passiver.
Stk. 4. Nævnet træffer afgørelse senest 5 dage efter, at nævnet har
modtaget et fyldestgørende grundlag for en stillingtagen. Nævnet kan afvise sager, der
ligger uden for dets kompetenceområde.
Stk. 5. Nævnets afgørelser kan ikke indbringes for anden administrativ
myndighed.
Stk. 6. Økonomiministeren fastsætter efter aftale med skatteministeren
regler for nævnets virksomhed.
Kapitel 11 a
Frister
§ 48 b. De frister, der er fastsat i eller i henhold til
denne lov, begynder at løbe fra og med dagen efter den dag, hvor den begivenhed, som
udløser fristen, finder sted. Dette gælder ved beregning af såvel dage- som uge-,
måneds- og årsfrister.
Stk. 2. Er fristen angivet i uger, udløber fristen, jf. stk. 1, på
ugedagen for den dag, hvor den begivenhed, som udløste fristen, fandt sted.
Stk. 3. Er fristen angivet i måneder, udløber fristen, jf. stk. 1, på
månedsdagen for den dag, hvor den begivenhed, som udløste fristen, fandt sted. Hvis den
dag, hvor den begivenhed, som udløste fristen, fandt sted, er den sidste dag i en måned,
eller hvis fristen udløber på en månedsdato, som ikke findes, udløber fristen altid
på den sidste dag i måneden uanset dens længde.
Stk. 4. Er fristen angivet i år, udløber fristen, jf. stk. 1, på
årsdagen for den dag, hvor den begivenhed, som udløste fristen, fandt sted.
Stk. 5. Udløber en frist i en weekend, på en helligdag, grundlovsdag,
juleaftensdag eller nytårsaftensdag, udstrækkes fristen til den førstkommende hverdag.
Kapitel 12
Tilsyn
§ 49. Finanstilsynet påser overholdelsen af denne lov og
af de bestemmelser, der er udstedt i medfør af loven, undtagen § 19, stk. 1 og
3. Den færøske registreringsmyndighed påser overholdelsen af § 6,
stk. 2-5, og §§ 7, 7 a og 15 g.
Stk. 2. Finanstilsynet skal undersøge pengeinstitutternes forhold, herunder
ved gennemgang af løbende indberetninger og ved inspektioner i de enkelte
pengeinstitutter, hvor der foretages gennemgang af institutternes engagementer og øvrige
forhold, herunder markedsrisici og forretningsgange. Pengeinstitutterne skal give
Finanstilsynet de oplysninger, der er nødvendige for tilsynets virksomhed. Finanstilsynet
kan til enhver tid mod behørig legitimation uden retskendelse få adgang til et
pengeinstitut og dets filialer med henblik på indhentelse af oplysninger og ved
inspektioner.
Stk. 3. I det omfang det er nødvendigt for bedømmelsen af et pengeinstituts
økonomiske stilling, kan Finanstilsynet indhente oplysninger og til enhver tid mod
behørig legitimation uden retskendelse få adgang til de virksomheder, med hvilke
pengeinstituttet har særlig direkte eller indirekte forbindelse, jf. definitionerne i §
1, stk. 2, nr. 5 og 8, i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om visse
selskabers aflæggelse af årsregnskab m.v.
Stk. 4. En inspektion i et pengeinstitut skal afsluttes med et møde.
Pengeinstituttets bestyrelse, direktion og revision deltager i mødet, medmindre
inspektionen alene vedrører afgrænsede aktivitetsområder hos pengeinstituttet. På
mødet skal Finanstilsynet meddele eventuelle uhensigtsmæssigheder og andre kritisable
forhold.
Stk. 5. Efter et inspektionsbesøg skal Finanstilsynet fremsende en skriftlig
rapport om lovovertrædelser og andre kritisable forhold til pengeinstituttets bestyrelse,
direktion og revision. Indebærer pengeinstituttets portefølje af udlån og garantier
m.v. efter Finanstilsynets vurdering en meget stor samlet risiko for pengeinstituttet,
skal Finanstilsynet redegøre herfor i rapporten. Pengeinstituttets bestyrelse, direktion
og revision og den interne revisionschef skal ved underskrift på rapporten bekræfte at
være gjort bekendt med denne, som derefter tilbagesendes til Finanstilsynet.
Stk. 6. Finanstilsynet afgiver en årlig beretning til økonomiministeren om
pengeinstitutternes virksomhed. Økonomiministeren bestemmer, i hvilket omfang beretningen
skal offentliggøres.
§ 50. Økonomiministeren kan tillade, at tilsynet i
særlige tilfælde anvender fremmed bistand ved inspektioner i pengeinstitutter.
Stk. 2. Finanstilsynet kan pålægge et pengeinstituts ledelse at lade
udarbejde en redegørelse for instituttets økonomiske stilling og fremtidsudsigter.
Pengeinstituttets bestyrelse, direktion og revision skal ved underskrift på pålægget
over for Finanstilsynet bekræfte at være gjort bekendt med indholdet af henvendelsen.
Redegørelsen skal være vedlagt en udtalelse fra pengeinstituttets eksterne revision,
medmindre redegørelsen som helhed er udarbejdet af denne. Redegørelsen skal forelægges
pengeinstituttets bestyrelse til godkendelse. En kopi af redegørelsen indsendes til
Finanstilsynet.
Stk. 3. For filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i et
andet land inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået
aftale med og som har indgået en aftale med Færøerne i medfør af § 6 a, stk. 1,
fører Finanstilsynet i overensstemmelse med bestemmelser fastsat i EF-direktiver om
kreditinstitutter tilsyn med likviditet i filialerne.
Stk. 4. Tilsynsmyndighederne i et land inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som har indgået en aftale med
Færøernei medfør af § 6 a, stk. 1, kan efter forudgående meddelelse herom til
Finanstilsynet foretage inspektion i de på Færøerne beliggende filialer af udenlandske
kreditinstitutter med hjemsted i det pågældende land.
Stk. 5. Finanstilsynet kan ved aftale overdrage tilsynet med et pengeinstituts
eller en koncerns solvens og større engagementer til den myndighed, der fører tilsyn med
pengeinstituttets udenlandske moderselskab.
§ 50 a. Finanstilsynet skal foretage undersøgelser, der
er egnede til at fremme gennemsigtighed i pengeinstitutternes pensionsordninger.
Finanstilsynet kan selvstændigt eller i samarbejde med andre myndigheder offentliggøre
resultaterne af sådanne undersøgelser.
Stk. 2. Pengeinstitutter, der er omfattet af en undersøgelse, skal gøres
bekendt med resultaterne før en eventuel offentliggørelse og kan kræve, at der ikke
sker offentliggørelse af pengeinstituttekniske beregninger og metoder m.v., der har
karakter af forretningshemmeligheder.
Stk. 3. Pengeinstitutterne har krav på at få optaget kortfattede
bemærkninger til undersøgelsens konklusioner i forbindelse med offentliggørelse af
disse, hvis bemærkningerne er modtaget i Finanstilsynet senest 1 måned efter modtagelse
af undersøgelsens resultater.
§ 50 b. Finanstilsynets ansatte, herunder personer, der
udfører serviceopgaver som led i Finanstilsynets drift, samt eksperter, der handler på
tilsynets vegne, er under ansvar efter straffelovens §§ 152-152 e forpligtede til
at hemmeligholde oplysninger, som de gennem deres virksomhed bliver vidende om. Dette
gælder også efter ansættelses- eller kontraktforholdets ophør.
Stk. 2. Samtykke fra den, som tavshedspligten tilsiger at beskytte, berettiger
ikke Finanstilsynets ansatte eller eksperter, der handler eller har handlet på tilsynets
vegne, til at videregive fortrolige oplysninger.
Stk. 3. Bestemmelsen i stk. 1 er ikke til hinder for, at Finanstilsynet af
egen drift videregiver fortrolige oplysninger i summarisk eller sammenfattende form, når
hverken det enkelte pengeinstitut eller dets kunder kan identificeres.
Stk. 4. Fortrolige oplysninger kan videregives under en civil retssag, når et
pengeinstitut er erklæret konkurs, og såfremt oplysningerne ikke vedrører kundeforhold
eller tredjemand, der er eller har været involveret i forsøg på at redde
pengeinstituttet.
Stk. 5. Bestemmelsen i stk. 1 er ikke til hinder for, at fortrolige
oplysninger videregives til:
1) Fondsrådet.
2) Andre offentlige myndigheder, herunder anklagemyndigheden og politiet, i forbindelse med efterforskning og retsforfølgning af strafbare forhold omfattet af straffeloven eller tilsynslovgivningen.
3) Vedkommende minister som led i dennes overordnede tilsyn.
4) Administrative myndigheder og domstole, som behandler afgørelser, der er truffet af Finanstilsynet.
5) Folketingets Ombudsmand.
6) En parlamentarisk kommission nedsat af Folketinget.
7) Undersøgelseskommissioner nedsat ved lov eller i henhold til lov om undersøgelseskommissioner.
8) Folketingets stående udvalg vedrørende et pengeinstituts generelle økonomiske forhold som led i den parlamentariske kontrol med forvaltningen, for så vidt angår pengeinstitutter i betalingsstandsning eller under konkurs, når staten yder garanti eller stiller midler til rådighed for afvikling af instituttet.
9) Statsrevisorerne og Rigsrevisionen.
10) Skifteretten og andre myndigheder, der medvirker ved kreditinstituttets likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer, samt personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af kredit- eller finansieringsinstituttets regnskaber, under forudsætning af at modtagerne af oplysninger har behov herfor til varetagelse af deres opgaver.
11) Institutioner, der forvalter indskyder- eller investorgarantiordninger, under forudsætning af at oplysningerne er nødvendige for, at de kan udføre deres arbejde.
12) Danmarks Nationalbank og udenlandske centralbanker, under forudsætning af at oplysningerne er nødvendige for dem i deres egenskab af pengepolitisk myndighed eller i bankens overvågning af betalingssystemer.
13) En institution, der forestår clearing af værdipapirer eller penge, såfremt det er nødvendigt for at sikre, at institutionen reagerer behørigt på misligholdelser eller potentielle misligholdelser på det marked, hvor institutionen er ansvarlig for clearingen.
14) Myndigheder i lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som har indgået en aftale med Færøernei medfør af § 6 a, stk. 1, der fører tilsyn med kreditinstitutter.
15) Myndigheder i lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som har indgået en aftale med Færøernei medfør af § 6 a, stk. 1, der har ansvaret for tilsynet med finansieringsinstitutter, forsikringsselskaber eller med kapitalmarkederne og organer, der medvirker ved kreditinstituttets likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer, samt personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af kredit- eller finansieringsinstituttets regnskaber, under forudsætning af at modtagerne af oplysninger har behov herfor til varetagelse af deres opgaver.
16)Myndigheder i lande uden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, eller inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som ikke har indgået en aftale med Færøerne i medfør af 6 a, stk. 1, der har ansvaret for tilsynet med kreditinstitutter, finansieringsinstitutter, forsikringsselskaber eller med kapitalmarkederne.
17)Myndigheder og organer, der medvirker ved kreditinstituttets likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer samt personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af kredit- eller finansieringsinstituttets regnskaber, i lande uden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, eller inden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og som ikke har indgået en aftale med Færøerne i medfør af § 6 a, stk. 1.
Stk. 6. Alle, der i henhold til stk. 4 og 5 modtager
fortrolige oplysninger fra Finanstilsynet, er med hensyn til disse oplysninger undergivet
den i stk. 1 omhandlede tavshedspligt.
Stk. 7. Fortrolige oplysninger, som Finanstilsynet modtager, må kun anvendes
i forbindelse med tilsynshvervet, til pålæggelse af sanktioner, eller hvis tilsynets
afgørelse påklages til højere administrativ myndighed eller indbringes for domstolene.
Stk. 8. Adgangen til udlevering af fortrolige oplysninger til Folketingets
stående udvalg i henhold til stk. 5, nr. 8, er begrænset til dokumenter i sager,
der er oprettet i Finanstilsynet efter den 16. september 1995.
Stk. 9. Videregivelse efter stk. 5, nr. 16 eller 17, kan alene ske
1) på baggrund af en international samarbejdsaftale og
2) under forudsætning af, at modtagerne mindst er underlagt en lovbestemt tavshedspligt, der svarer til tavshedspligten i medfør af stk. 1, og har behov for oplysningerne til varetagelse af deres opgaver.
Stk. 10. Videregivelse efter stk. 5, nr. 16 eller 17, af
fortrolige oplysninger, der hidrører fra et andet land inden for Den Europæiske Union,
kan endvidere alene ske, såfremt de kompetente myndigheder, som har afgivet
oplysningerne, har givet deres udtrykkelige tilladelse, og må udelukkende benyttes til
det formål, som tilladelsen vedrører.
Stk. 11. Har en skyldner eller kautionist betydelige forpligtelser over for
flere pengeinstitutter, kan Finanstilsynet give de pågældende institutter underretning
herom. Endvidere kan Finanstilsynet give en tilsvarende underretning til et
fondsmæglerselskab, som skyldneren eller kautionisten også har betydelige forpligtelser
over for.
§ 50 c. Som part i forholdet til Finanstilsynet anses
alene det institut, som en afgørelse truffet af Finanstilsynet retter sig mod, jf. dog
stk. 2 og 3.
Stk. 2. I nedennævnte tilfælde anses en anden end instituttet tillige som
part i Finanstilsynets afgørelse, for så vidt angår den del af sagen, som vedrører den
pågældende:
1) Den, der overtræder lovens forbud mod ved henvendelse til offentligheden at tilbyde sig som modtager af indlån, jf. § 1, stk. 5.
2) Det her i landet registrerede datterselskab af et pengeinstitut, som ikke selv er pengeinstitut m.v., som overtræder lovens forbud mod at modtage indlån eller andre midler, der skal tilbagebetales, jf. § 1, stk. 7.
3) Den, som overtræder lovens forbud mod i en virksomheds navn eller betegnelse af virksomheden at benytte ordene »bank«, »sparekasse« eller »andelskasse«, jf. § 2, stk. 1, 2. pkt.
4) En virksomhed, som ansøger om tilladelse til at drive pengeinstitutvirksomhed, jf. § 6, stk. 1, eller hvis ansøgning suspenderes, jf. § 6, stk. 12.
5) Et medlem af et pengeinstituts bestyrelse eller direktion eller en kapitalejer, når tilsynet nægter et institut tilladelse eller inddrager denne, jf. § 6, stk. 6 og 7, og § 43, stk. 1, nr. 4.
6) Revisor i et pengeinstitut, når Finanstilsynet afskediger eller pålægger denne at give oplysninger om pengeinstituttets forhold, samt i sager vedrørende forbudet mod, at en revisor har lån m.v. i det institut, som revisor reviderer, jf. § 34, stk. 6, 8 og 10, og i sager hvor de valgte revisorer ikke har opfyldt deres oplysningsforpligtelse over for Finanstilsynet, jf. § 35.
7) Erhververen eller besidderen af en kvalificeret kapitalandel, når tilsynet nægter at godkende denne, suspenderer behandlingen af sagen eller reagerer som følge af manglende underretning om andelen eller ophæver stemmeretten, der er knyttet til de pågældende ejeres andel, jf. § 7 b, stk. 1 og 3-6, og § 7 c, stk. 1-3.
8) Moderselskabet, hvor dette er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, jf. § 37 a, stk. 9 og 10.
9) Virksomheder, som tilsynet finder har snævre forbindelser til et pengeinstitut, hvorfor tilladelse nægtes eller inddrages, jf. § 6, stk. 8 og 10, og § 43, stk. 1, nr. 4.
10) En virksomhed, hvortil et pengeinstitut har en sådan tilknytning, at denne efter Finanstilsynets afgørelse skal medtages i koncernregnskabet, jf. § 37 a, stk. 12.
11) Virksomheder, med hvilke pengeinstituttet har en særlig direkte eller indirekte forbindelse, og hvor tilsynet kan indhente oplysninger og foretage inspektionsbesøg, jf. § 49, stk. 3, 2. pkt.
Stk. 3. Som part anses i øvrigt et bestyrelsesmedlem, en
revisor, en direktør eller andre ledende medarbejdere i et institut, hvis Finanstilsynets
påtale eller pålæg i medfør af loven eller dennes forskrifter er rettet direkte mod
pågældende.
Stk. 4. Endelig kan Finanstilsynet, når tilsynet tager en sag op vedrørende
redelig forretningsskik og god pengeinstitutpraksis, jf. § 1, stk. 6, under
særlige omstændigheder tillige tilkende partsbeføjelser til andre fysiske eller
juridiske personer end de i stk. 2 og 3 nævnte. Partsbeføjelser kan alene
tillægges, for så vidt angår den del af sagen, som har direkte og væsentlig betydning
for den pågældende. Tilkendelse af partsbeføjelser skal ske under hensyntagen til
beskyttelsen af fortrolige oplysninger om de virksomheder, der er under tilsyn.
Stk. 5. Partsstatus og partsbeføjelser efter stk. 2-4 er begrænset til
forhold, hvor tilsynets afgørelser træffes efter den 8. oktober 1998.
§ 51. Medarbejdere i Finanstilsynet må ikke være medlem
af direktion, bestyrelse eller repræsentantskab eller være ansat i virksomheder under
tilsyn af Finanstilsynet eller i disses organisationer. De må heller ikke uden tilladelse
fra økonomiministeren eje eller drive selvstændig erhvervsvirksomhed eller deltage i
ledelsen eller driften af en erhvervsvirksomhed. De kan dog eje, drive og deltage i
administrationen af fast ejendom.
Stk. 2. Medarbejdere i Finanstilsynet må ikke for egen regning udføre eller
deltage i spekulationsforretninger, jf. § 19, stk. 3. Økonomiministeren skal
for direktør, vicedirektører og dermed ligestillede udarbejde retningslinjer om
indberetning af formuedispositioner omfattet af de særlige undtagelser, som fremgår af
bekendtgørelsen udstedt i medfør af § 19, stk. 3.
Stk. 3. Direktøren for Finanstilsynet må ikke uden økonomiministerens
tilladelse indgå engagement med eller stille sikkerhed over for pengeinstitutter. For
andre medarbejdere udarbejder økonomiministeren nærmere retningslinjer for godkendelse
af engagementer med og sikkerhedsstillelser over for pengeinstitutter. Retningslinjerne
kan foreskrive forskellige godkendelsesprocedurer for de enkelte medarbejderkategorier.
§ 52. Pengeinstitutterne dækker udgifterne ved statens
tilsyn. Bidragene fastsættes af tilsynet i forhold til de samlede gælds- og
garantiforpligtelser, men kan dog ikke fastsættes lavere end 1.000 kr. årligt. Bidrag
kan inddrives ved udpantning.
Stk. 2. Andre virksomheder, som Finanstilsynet fører tilsyn med, afholder
statens udgifter ved tilsynet. Bidraget fastsættes af tilsynet i forhold til de medgåede
ressourcer ved tilsynet, men kan dog ikke fastsættes lavere end 1.000 kr. årligt. Bidrag
kan inddrives ved udpantning.
Stk. 3. Stk. 2 finder tilsvarende anvendelse på de i § 50,
stk. 3, omtalte filialer.
Kapitel 12 a
Delegations- og klagebestemmelser
§ 52 a. Henlægger økonomiministeren sine beføjelser
efter loven til Finanstilsynet, kan ministeren fastsætte regler om klageadgangen,
herunder at klager ikke kan indbringes for højere administrativ myndighed.
Stk. 2. Afgørelser truffet af Finanstilsynet i henhold til § 47 e, der
ønskes påklaget, skal indbringes for Erhvervsankenævnet senest 24 timer efter, at
afgørelsen er meddelt den pågældende. Tidsfristerne i § 48 b finder ikke
anvendelse.
§ 52 b. Afgørelser truffet af Finanstilsynet eller den færøskeregistreringsmyndighed i henhold til loven eller forskrifter udstedt i medfør af loven kan indbringes for Erhvervsministeriets Erhvervsankenævn senest 4 uger efter, at afgørelsen er meddelt den pågældende.
Kapitel 12 b
Sparekassers omdannelse til aktieselskaber
§ 52 c. I sparekasser, der drev virksomhed den 1. januar
1989, kan repræsentantskabet efter reglerne i §§ 52 d-52 g beslutte, at
sparekassen opløses uden likvidation ved overdragelse af sparekassens aktiver og gæld
som helhed til et af sparekassen ejet eller oprettet aktieselskab, der har tilladelse til
at drive pengeinstitutvirksomhed, og at aktier i aktieselskabet svarende til værdien af
de indskudte aktiver efter fradrag af spare-kassens gæld overdrages til en fond, der
anses som en erhvervsdrivende fond, jf. dog § 52 d, stk. 2.
Stk. 2. Beslutning i henhold til stk. 1 træffes med det flertal, der
kræves til sparekassens opløsning.
§ 52 d. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af
lov om aktieselskabers §§ 134-134 i finder med de nødvendige ændringer
anvendelse på fusionen mellem aktieselskabet som det fortsættende selskab og sparekassen
som det ophørende selskab.
Stk. 2. Garanterne i sparekassen skal tilbydes efter eget valg enten en
ombytning til markedskurs af deres garantbeviser til aktier i aktieselskabet eller kontant
indløsning. Sparekassen kan endvidere tilbyde garanterne, at garantikapitalen bliver
stående i selskabet i en periode på indtil 5 år. Garantikapitalen medregnes i denne
periode ved opgørelsen af kernekapitalen, jf. § 21 a. I tilfælde af selskabets
opløsning fyldestgøres garantindskud før aktiekapitalen. Den i anordning om
ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskabers § 134 a nævnte
fusionsplan skal indeholde oplysning og bestemmelse om de rettigheder, der tillægges
garanterne.
Stk. 3. Den i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
aktieselskabers § 134 b nævnte fælles regnskabsopstilling og
åbningsbalance udarbejdes efter de for pengeinstitutter gældende regnskabsregler.
Stk. 4. Dokumenter, der ifølge anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om aktieselskabers §§ 134-134 i skal indsendes til den færøske
registreringsmyndighed, indsendes tillige til tilsynet.
Stk. 5. Tilsynet skal godkende fusionen i henhold til § 48.
§ 52 e. Fonden ledes af en bestyrelse på mindst 5
medlemmer.
Stk. 2. Et flertal af medlemmerne udpeges af sparekasseaktieselskabets
bestyrelse blandt bestyrelsens medlemmer. Formanden for sparekasseaktieselskabets
bestyrelse er altid medlem af fondens bestyrelse.
Stk. 3. Finder reglerne i anordning om ikrafttræden for Færøerne af
lov om erhvervsdrivende fonde om koncernmedarbejderrepræsentation ikke
anvendelse, udpeges ét medlem af og blandt sparekasseaktieselskabets
medarbejderrepræsentanter. Reglerne i anordning om ikrafttræden for Færøerne af
lov om aktieselskaber om koncernrepræsentation finder tilsvarende anvendelse for
det pågældende medlem.
§ 52 f. Sparekasseaktieselskabets vedtægter skal
indeholde bestemmelse om stemmeretsbegrænsning for aktionærerne.
Stk. 2. Kravet i stk. 1 bortfalder 5 år efter omdannelsen til
aktieselskab.
§ 52 g. Et aktieselskab, som i medfør af reglerne i dette
kapitel overtager en sparekasse, er berettiget til at betegne sig som sparekasse, idet dog
ordet »aktieselskab« eller »partafelag« eller deraf dannede forkortelser skal
tilføjes navnet.
Stk. 2. Reglerne for banker finder i øvrigt anvendelse på aktieselskabet.
§ 52 h. I sparekasser, der drev virksomhed den 1. januar
1989, kan repræsentantskabet beslutte, at sparekassen opløses uden likvidation ved
overdragelse af sparekassens aktiver og passiver som helhed til et af sparekassen ejet
eller oprettet aktieselskab, der har tilladelse til at drive pengeinstitutvirksomhed. Der
oprettes i aktieselskabet en bunden sparekassereserve svarende til værdien af de
indskudte aktiver efter fradrag af sparekassens gæld, jf. §§ 52 i-52 j.
Stk. 2. § 52 c, stk. 2, samt §§ 52 d, 52 f og 52 g finder
anvendelse.
§ 52 i. Den bundne sparekassereserve kan bruges til
dækning af underskud, der ikke dækkes af beløb, der kan anvendes til udbytte i
aktieselskabet.
Stk. 2. I tilfælde af pengeinstituttets ophør kan udlodning til
aktionærerne kun finde sted, når forpligtelserne efter stk. 4 er opfyldt.
Stk. 3. Ved fusion med et andet pengeinstitut overtager det fortsættende
selskab sparekassereserven på de samme vilkår, som indtil fusionen var gældende.
Stk. 4. I tilfælde af pengeinstituttets ophør anvendes sparekassereserven
til almennyttige eller velgørende formål efter nærmere regler fastsat i
omdannelsesbeslutningen efter § 52 h, stk. 1.
§ 52 j. Ud over de i § 38 foreskrevne henlæggelser skal der årligt af den del af årets overskud, der ikke medgår til dækning af underskud fra tidligere år, henlægges 10 pct. til den bundne sparekassereserve. Den i 1. pkt. nævnte henlæggelse kan ikke overstige den forrentning af sparekassereserven, der svarer til den af skatteministeren fastsatte mindsterente med fradrag af forholdsmæssig andel af årets selskabsskat.
Kapitel 12 c
Andelskassers omdannelse til aktieselskaber
§ 52 k. I andelskasser eller sammenslutninger heraf, jf.
§ 15 f, der drev virksomhed den 1. januar 1995, kan generalforsamlingen efter
reglerne i dette kapitel beslutte, at andelskassen eller sammenslutningen opløses uden
likvidation ved overdragelse af andelskassens eller medlemsandelskassernes aktiver og
gæld som helhed til et af andelskassen eller sammenslutningen ejet eller oprettet
aktieselskab, der har tilladelse til at drive pengeinstitutvirksomhed. Aktier i
aktieselskabet svarende til værdien af de indskudte aktiver efter fradrag af den enkelte
andelskasses gæld, jf. dog § 52 l, stk. 2, overdrages til en fond eller en
forening, i sammenslutninger til en fond eller en forening oprettet for den enkelte
medlemsandelskasse. Fondene anses som erhvervsdrivende fonde. Foreningernes medlemmer skal
være aktionærer i aktieselskabet.
Stk. 2. Beslutning i henhold til stk. 1 træffes med det flertal, der
kræves til andelskassens eller sammenslutningens opløsning.
Stk. 3. I tilfælde af opløsning af en i medfør af stk. 1 oprettet
forening kan egenkapitalen ikke udloddes til foreningens medlemmer.
§ 52 l. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af
lov om aktieselskabers §§ 134-134 i finder med de nødvendige ændringer
anvendelse på fusionen mellem aktieselskabet som det fortsættende selskab og
andelskassen eller sammenslutningen som det ophørende selskab.
Stk. 2. Andelshaverne i andelskassen skal tilbydes efter eget valg enten en
ombytning til markedskurs af deres andelsbeviser til aktier i aktieselskabet eller kontant
indløsning. Den i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
aktieselskabers § 134 a nævnte fusionsplan skal indeholde oplysning og
bestemmelse om de rettigheder, der tillægges andelshaverne.
Stk. 3. Den i anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om
aktieselskabers § 134 b nævnte fælles regnskabsopstilling og
åbningsbalance udarbejdes efter de for pengeinstitutter gældende regnskabsregler.
Stk. 4. Dokumenter, der ifølge anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om aktieselskabers §§ 134-134 i skal indsendes til den
færøske registreringsmyndighed, indsendes tillige til tilsynet.
Stk. 5. Tilsynet skal godkende fusionen i henhold til § 48.
§ 52 m. De i henhold til § 52 k oprettede fonde
eller foreninger ledes af en bestyrelse på mindst 3 medlemmer.
Stk. 2. Et flertal af bestyrelsesmedlemmerne i fonde eller foreninger, der
besidder mere end 25 pct. af aktiekapitalen i et andelskasseaktieselskab, udpeges af
andelskasseaktieselskabets bestyrelse blandt bestyrelsens medlemmer. I disse tilfælde
skal formanden for andelskasseaktieselskabets bestyrelse være medlem af fondens eller
foreningens bestyrelse.
Stk. 3. I foreninger, der besidder mindre end den i stk. 2 nævnte del af
aktiekapitalen i et andelskasseaktieselskab, vælges bestyrelsen af foreningens medlemmer.
Stk. 4. I bestyrelsen for de i stk. 2 nævnte fonde eller foreninger
udpeges ét medlem af og blandt andelskasseaktieselskabets medarbejderrepræsentanter,
medmindre reglerne om koncernrepræsentation i anordning om ikrafttræden for
Færøerne af lov om erhvervsdrivende fonde finder anvendelse. Reglerne i
anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om aktieselskaber om
koncernrepræsentation finder tilsvarende anvendelse for det pågældende medlem.
§ 52 n. Andelskasseaktieselskabets vedtægter skal indeholde bestemmelse om stemmeretsbegrænsning for aktionærerne.
§ 52 o. Et aktieselskab eller partafelag, som i medfør af
reglerne i dette kapitel overtager en andelskasse eller en sammenslutning af andelskasser,
er berettiget til at betegne sig som andelskasse, idet dog ordet »aktieselskab« eller
»partafelag« eller deraf dannede forkortelser skal tilføjes navnet.
Stk. 2. Reglerne for banker finder i øvrigt anvendelse på aktieselskabet.
Kapitel 13
Straffebestemmelser m.v.
§ 53. Undlader et pengeinstituts bestyrelse,
direktion, revisor, likvidator, filialbestyrer eller en banks eller andelskasses
repræsentantskab i rette tid at efterkomme de pligter, der efter loven eller bestemmelser
fastsat i henhold til loven påhviler dem over for Finanstilsynet eller den færøske
registreringsmyndighed, kan Finanstilsynet eller den færøskeregistreringsmyndighed
pålægge de pågældende daglige eller ugentlige bøder.
Stk. 2. Undlader en af de i § 49, stk. 3, 2. pkt., nævnte
virksomheder at opfylde de pligter, som efter denne bestemmelse påhviler virksomhederne,
kan Finanstilsynet som tvangsmiddel pålægge virksomheden som sådan eller de for
virksomheden ansvarlige personer daglige eller ugentlige tvangsbøder.
§ 53 a. Bestyrelsesmedlemmer, medlemmer af lokale bestyrelser
og lignende, medlemmer af repræsentantskabet i en bank eller andelskasse, revisorer og
granskningsmænd samt deres suppleanter, direktører og øvrige ansatte må ikke
uberettiget videregive eller udnytte fortrolige oplysninger, som de under udøvelsen af
deres hverv er blevet bekendt med. Tilsvarende gælder bestyrelsesmedlemmer, medlemmer af
repræsentantskabet, revisorer og granskningsmænd samt deres suppleanter, direktører og
øvrige ansatte i finansielle holdingselskaber, jf. § 37 a, stk. 4, og moderselskaber,
jf. § 37 b, stk. 1.
Stk. 2. Sædvanlige oplysninger om kundeforhold kan, såfremt videregivelsen er
erhvervsmæssigt begrundet, videregives til koncernvirksomheder, der er underlagt en
tavshedspligt som nævnt i stk. 1.
Stk. 3. Oplysninger kan videregives til pengeinstituttets moderselskab til brug for
risikostyring af virksomheder i koncernen, jf. § 37 a, stk. 3, såfremt moderselskabet er
en finansiel virksomhed, jf. § 37 b, stk. 1. Dette gælder dog ikke oplysninger om rent
private forhold. Oplysninger, jf. 1. pkt., kan ikke videregives eller anvendes til
markedsføring eller rådgivning.
Stk. 4. Oplysninger om privatkunder kan ikke videregives til brug for
risikostyring, jf. stk. 3, bortset fra de særlige tilfælde, hvor oplysningerne om en
privatkunde vedrører forpligtelser, der har eller vil kunne få en betydelig størrelse.
Stk. 5. Oplysninger om rent private forhold må kun videregives med kundens
samtykke. Ansatte i koncernforhold, der får sådanne oplysninger, er underkastet den i
stk. 1 nævnte tavshedspligt.
Stk. 6. Pengeinstituttet skal udarbejde retningslinjer for, i hvilket omfang
kundeoplysninger kan videregives. Retningslinjerne skal være offentligt tilgængelige.
§ 54. Overtrædelse af bestemmelserne i § 1,
stk. 3, 5 og 7, § 1a, §§ 2, 4 og 4 a, § 6, stk. 1, § 7
b, stk. 1, 6, 7 og 8, § 7 c, stk. 1, § 7 g, stk. 1-3, § 11,
stk. 6, § 15 d, stk. 1, § 15 e, stk. 3, § 15 f,
stk. 3, § 15 k, stk. 1, § 18 og § 18 a, stk. 1,
§ 19, stk. 1 og 2, § 19 a, § 19 b, § 19 c, stk. 1,
§ 19 d, § 19 e, § 19 f, § 19 g, § 19 h, § 20,
§ 21, stk. 3, § 22, stk. 3, § 23, stk. 1-4, § 23 a,
stk. 1-4, §§ 24 og 25, § 27, stk. 1, § 28, stk. 2,
§ 29, jf. §§ 30-33, § 34, stk. 1, 7, 8, 9 og 10, § 35,
§ 37, stk. 5, §§ 38, 39, 39 a og 41 a, §§ 47 og 48, § 49,
stk. 5, 3. pkt., § 50, stk. 2, og § 51 straffes med bøde eller
hæfte, for så vidt højere straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.
Overtrædelse af bestemmelserne i § 42 a, stk. 1, straffes med bøde. Med bøde
straffes et pengeinstitut, der ikke efterkommer et pålæg, der er givet i medfør af
§ 1, stk. 6. Overtrædelse af anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov
om aktieselskabers § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, og § 56,
stk. 2, 1. pkt., straffes med bøde.
Stk. 2. Overtrædelse af § 53 a straffes med bøde, for så vidt højere
straf ikke er forskyldt efter straffeloven. På samme måde straffes personer, der
uberettiget udnytter fortrolige oplysninger, jf. § 53 a.
Stk. 3. Giver personer, der er knyttet til et pengeinstitut, urigtige eller
vildledende oplysninger om forhold vedrørende pengeinstituttet til tilsynet, andre
offentlige myndigheder eller til noget selskabsorgan, straffes den pågældende med bøde
eller hæfte, for så vidt højere straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.
Stk. 4. På samme måde straffes personer, som er knyttet til et
pengeinstitut, og som med forsæt eller ved grov uagtsomhed giver urigtige eller
vildledende oplysninger til offentligheden eller til pengeinstituttets indskydere eller
påfører eller fremkalder nærliggende fare for, at der påføres pengeinstituttet et tab
ved dets virksomhed.
Stk. 5. Undlader et medlem af et pengeinstituts bestyrelse eller direktion at
træffe nødvendige foranstaltninger i tilfælde af tab eller nærliggende fare for tab af
væsentlig størrelse, straffes vedkommende med bøde eller hæfte for så vidt højere
straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.
Stk. 6. I forskrifter, der gives af økonomiministeren eller Finanstilsynet i
medfør af denne lov, kan der fastsættes straf af bøde for overtrædelse af bestemmelser
i forskrifterne.
Stk. 7. Selskaber m.v. (juridiske personer) kan straffes med bøde, når
der indenfor dens virksomhed er begået en overtrædelse, der kan tilregnes en eller flere
til den juridiske person knyttede personer, eller den juridiske person som sådan.
Stk. 8. Forældelsesfristen for strafansvaret er 5 år.
§ 2
Følgende forskrifter, der er udstedt efter loven, gælder også for Færøerne:
1. Bekendtgørelse nr. 567 af 29. november 1974 om fravigelse af bopælskrav i bank- og sparekasseloven.
2. Bekendtgørelse nr. 436 af 19. juli 1988 om henlæggelse af beføjelser til Finanstilsynet samt om klageadgang.
3. Bekendtgørelse nr. 820 af 12. december 1991 om systemrevisionens gennemførelse i fælles datacentraler.
4. Bekendtgørelse nr. 1040 af 15. december 1995 om efterstillet kapital.
5. Bekendtgørelse nr. 868 af 25. november 1997 om spekulationsforretninger.
6. Bekendtgørelse nr. 189 af 24. marts 1998 om koncerninterne transaktioner.
7. Bekendtgørelse nr. 657 af 4. september 1998 om puljepension og andre skattebegunstigede opsparingsformer m.v.
8. Bekendtgørelse nr. 785 af 3. november 1998 om ændring af bekendtgørelse af bekendtgørelse om puljepension og andre skattebegunstigede opsparingsformer m.v.
9. Bekendtgørelse nr. 10991 af 18. februar 1999 om regnskabsaflæggelse m.v. for pengeinstitutter, sparevirksomheder og visse kreditinstitutter.
10. Bekendtgørelse nr. 590 af 12. juli 1999 om filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et land uden for den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med.
11. Bekendtgørelse nr. 10996 af 14. december 1999 om ændring af bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for pengeinstitutter, sparevirksomheder og visse kreditinstitutter.
12. Bekendtgørelse nr. 1018 af 15. december 1999 om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder og finansielle koncerner.
13. Bekendtgørelse nr. 10998 af 22. december 1999 om kapitaldækning for pengeinstitutter m.v.
14. Bekendtgørelse nr. 17 af 6. januar 2000 om opgørelse og indberetning af store engagementer for pengeinstitutter m.v.
§ 3
Anordningen træder i kraft for Færøerne ugedagen efter kundgørelsen
i Kunngerdabladid.
Stk. 2. Anordning nr. 168 af 22. marts 1999 om iværksættelse på Færøerne af
lov om banker og sparekasser m.v. ophæves.
Givet på Christiansborg Slot, den .............................
Under Vor Kongelige Hånd og Segl
M
ARGRETHE R./ Marianne Jelved